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你好： 你的数据计算不正确，到期值=226000+226000*5%*6/12=231650， 贴现利息利息=231650*6%*1/12=965.21 票据的利息计入财务费用。 票据到期，出票人兑付： 借：短期借款226000 贷：应收票据226000 票据到期，如出票人未能按期支付票据的本金和利息，拖欠债务，则企业应承担这笔或有负债，以银行存款偿付给贴现银行。其会计分录如下： 借：短期借款226000 贷：银行存款226000 同时将应收票据转入“应收账款”账户： 借：应收账款—某单位226000 贷：应收票据226000 希望对你有帮助