某商业企业是增值税一般纳税人,2021年12月初留抵税额2000元,12月发生下列业务: (1)购入商品一批,取得认证税控发票,价款10000元,税款1300元。 (2)3个月前从农民手中收购的一批粮食由于管理不善毁损,账面成本5220元。 (3)从农民手中收购大豆1吨,税务机关规定的收购凭证上注明收购款1500元。 (4)从小规模纳税人处购买商品一批,取得税务机关代开的发票,价款30000元,税款900元,款已付,货物未入库,发票已认证。 (5)购买建材一批用于修缮仓库,取得增值税专用发票,价款20000元，税款2600元。 (6)零售日用商品,取得含税收入150000元。 (7)将2个月前_CPA

问题已解决

某商业企业是增值税一般纳税人,2021年12月初留抵税额2000元,12月发生下列业务: (1)购入商品一批,取得认证税控发票,价款10000元,税款1300元。 (2)3个月前从农民手中收购的一批粮食由于管理不善毁损,账面成本5220元。 (3)从农民手中收购大豆1吨,税务机关规定的收购凭证上注明收购款1500元。 (4)从小规模纳税人处购买商品一批,取得税务机关代开的发票,价款30000元,税款900元,款已付,货物未入库,发票已认证。 (5)购买建材一批用于修缮仓库,取得增值税专用发票,价款20000元，税款2600元。 (6)零售日用商品,取得含税收入150000元。 (7)将2个月前

84784962| 提问时间：2023 11/09 15:44

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小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

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您好，这个应该还有其他条件吧

2023 11/09 15:49

84784962

2023 11/09 15:53

7)将2个月前购入的一批布料捐赠受灾地区,账面成本20000元，同类不含税销售价格30000元。 (8)外购电脑20台,取得增值税专用发票,每台不含税单价6000元，购入后5台办公使用,5台捐赠希望小学,另10台全部零售,零售价每台8000元。假定相关可抵扣进项税的发票均经过认证并申报抵扣。要求: 1. 计算当月应转出的进项税额 2. 计算业务（3）的进项税额 3. 计算业务（8）的进项税额 4. 计算当期增值税进项税合计数(考虑转出的进项税) 5. 计算业务（7）的销项税额 6. 计算业务（8）的销项税额 7. 计算当期增值税销项税额合计数 8. 计算当期应纳增值税税额

小锁老师

2023 11/09 15:55

稍等我看一下这个题目

84784962

2023 11/09 16:09

然后呢过去14分钟啦

小锁老师

2023 11/09 16:13

转出的 5220*9%=469.8 业务3进项1500*9%=135 业务8进项 6000*20*13%=15600 进项合计 1300+135+900+2600+15600=20535 业务7销项税 30000*13%=3900 业务8销项 6000*13%*5+10*8000*13%=14300 销项 14300+3900+150000/1.13*13%=35456.6371681

84784962

2023 11/09 16:20

8. 计算当期应纳增值税税额 8. 计算当期应纳增值税税额

小锁老师

2023 11/09 16:21

那个就是 35456.6371681减去 20535 这个的