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问题已解决
老师我们是小规模 开1的专票和1普票，做分录的时候哪个算是营业外收入啊
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你好，如果普通发票的部分免征了增值税，这部分的增值税是计入营业外收入的
01/12 13:59
84784992 
01/12 14:05
专票的那部分收入呢老师，专票不是减征2%的吗
邹刚得老师 
01/12 14:05
你好，专票部分，直接按1%做价税分离处理啊
84784992
01/12 14:09
交附加税的时候按1的税率交，2的那部分怎么做呢
邹刚得老师
01/12 14:09
你好，附加税根据增值税计算，附加税不需要管2%的部分啊
84784992
01/12 14:25
嗯嗯，老师，我的意思是系统专票系统默认3%，我们开的时候是1%，报税的时候不是有个减征额吗，专票减征这部分算不算营业外收入呢
邹刚得老师
01/12 14:26
你好，做分录直接是按1%处理，不需要把2%的部分计入营业外收入
84784992
01/12 14:32
只把开普票的那部分记营业外收入吗老师
邹刚得老师
01/12 14:32
你好，普通发票也是按1%计算营业外收入，而不是2%的部分
84784992
01/12 14:34
普票按1计算营业外收入，专票不记是吗老师
邹刚得老师
01/12 14:35
你好，是的，是这样的
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