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B 怎么理解,不懂免税收入3条没有这个
Fenny老师
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提问时间:03/12 15:48
#税务师#
你好,企业所得税法有免税收入范围。 根据《财政部 国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》(财税〔2009〕122号)规定:“非营利组织的下列收入为免税收入: (一)接受其他单位或者个人捐赠的收入; (二)除《中华人民共和国企业所得税法》第七条规定的财政拨款以外的其他政府补助收入,但不包括因政府购买服务取得的收入; (三)按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费; (四)不征税收入和免税收入孳生的银行存款利息收入; (五)财政部、国家税务总局规定的其他收入。”
阅读 99
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老师下午好!我有一家个体工商户,想注销,税务局不让注销,那如果停业的话,停业多久注销才能不会查账啊?
宋生老师
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提问时间:03/12 15:47
#税务师#
你好,是什么原因不让注销?
阅读 103
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红字专票发票信息表注明的进项税额这栏是什么意思啊?
家权老师
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提问时间:03/12 15:27
#税务师#
就是你取得红字发票的进项税转出
阅读 93
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请问老师,单位购买424本印刷品,售价88元,成本65元,其中315本出售了,确认了收入和销项税,另外109本,作为业务推广费了。请问请问这部分作为业务推广费的需要视同销售么?
宋生老师
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提问时间:03/12 15:16
#税务师#
你好,是的这个也是一样要视同销售
阅读 88
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请问老师,客户在我单位的抖音直播间购买的甲公司货物,因为质量问赔偿给客户449元,订单149元(客户退款了),我平台朝甲公司要来449+149元=598元。请问老师,这个我平台怎么做账,149元还要确认收入么
宋生老师
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提问时间:03/12 14:27
#税务师#
你好,是的,如果这个149归你们所得的话,就需要
阅读 88
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老师,服务行业计提工资需结转去成本,分录怎么写
刘艳红老师
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提问时间:03/12 14:10
#税务师#
借:主营业务成本 贷:应付职工
阅读 93
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请问老师,单位支付给直播达人的个人的费用,每个人500-3000元不等,请问正好给500元的,需要发票么。作为单位的销售费用-劳务费核算的。
宋生老师
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提问时间:03/12 13:28
#税务师#
你好,是的,你如果想按正规的做就是要有发票。
阅读 88
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请问老师,甲方与乙方签订的广告代理协议,乙方提供在今日头条等提供广告、咨询服务等,请问甲方针对这个合同需要缴纳印花税么?
宋生老师
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提问时间:03/12 13:23
#税务师#
你好,这种不需要交印花税。
阅读 110
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请问老师,甲单位让乙单位保管货物,但是乙单位给弄坏了,甲收到乙单位的赔偿2000元,请问甲收到这钱,直接做营业外收入,甲不涉及增值税的对吧。
暖暖老师
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提问时间:03/12 13:10
#税务师#
你好,营业外收入不涉及增值税的
阅读 95
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二手车五菱宏光,A公司(小规模)2024年3月购买,购买时车价50000元,已折旧一年12667.32元 ,车购税已交4336.28元。 二手车估价30000元卖给B公司(一般纳税人) 买方和卖方都要交哪些税,交多少钱?
周老师
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提问时间:03/12 12:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 卖方(A公司)需要缴纳增值税,按3%征收率减按2%征收,即600元;城建税、附加税根据实际缴纳的增值税计算;印花税按“买卖合同”价款的万分之三缴纳,即9元。买方(B公司)需要缴纳印花税,按“买卖合同”价款的万分之三缴纳,即9元。 祝您学习愉快!
阅读 130
收藏 1
将外购货物用于交际应酬 为什么是视同销售收入
小菲老师
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提问时间:03/12 12:15
#税务师#
同学,你好 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条第八项规定,单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人视同销售货物。 因此,企业将资产、货物用于交际应酬,应视同销售
阅读 105
收藏 0
请问现在注销一个好几年没什么业务的小规模公司,自己办理难吗?需要什么流程?
宋生老师
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提问时间:03/12 11:36
#税务师#
你好,这个要看他。没有业务,但是平时该申报的东西有没有做?
阅读 101
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请问老师,我方是个平台,通过我方的抖音直播小程序出售的产品,我方收的款项,是按照6% 缴纳增值税么
东老师
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提问时间:03/12 11:15
#税务师#
如果平台直接销售产品,属于销售货物行为,根据增值税相关规定,一般纳税人销售货物适用的增值税税率为13%。
阅读 87
收藏 0
你好,老师,公司是做收购罗非鱼的,请问收到运输发票要记录到哪个科目呢
家权老师
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提问时间:03/12 11:08
#税务师#
那个计入鱼的购买成本就行
阅读 114
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垃圾桶开票属于哪一类
文文老师
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提问时间:03/12 09:14
#税务师#
若是塑料的,可开 塑料制品
阅读 98
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老师,已计提跌价准备10万元不是可以冲回吗?
宋生老师
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提问时间:03/11 17:08
#税务师#
存货已处置:当存货因销售、报废或其他原因被处置时,相应的跌价准备应进行转销,而不是转回
阅读 133
收藏 1
请问老师选项E为什么错误
卫老师
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提问时间:03/11 17:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 出售外币其他权益工具投资形成的汇兑差额计入留存收益,如果是持有期间其他权益工具投资变动计入其他综合收益。 新准则中,现在已经没有可供出售金融资产了,这里属于过时内容,考试不会再考核了。 祝您学习愉快!
阅读 124
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你好 请问 以前年度的印花税(购销合同) 补缴纳 但是呢 后期还是修改了(不需要缴纳的) 那么以前教缴纳的做账了 这情况 如何调整账目?
宋生老师
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提问时间:03/11 16:40
#税务师#
你好,你这个要去更正申报之前的,然后申请退税。
阅读 139
收藏 1
老师您好,请问一下,两家企业的法人是同一个人,A企业有房产,B企业没有房产,B企业租用A的办公室,需要A企业开具租赁发票吗?可以0租赁吗?
暖暖老师
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提问时间:03/11 15:38
#税务师#
你好,可以的,无偿使用的不需要发票的
阅读 103
收藏 0
付诉讼保全费,自贡市沿滩区人民法院诉讼费及案款专户 这种是财政票据还是增值税发票入账?没遇到过
刘艳红老师
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提问时间:03/11 15:07
#税务师#
您好, 这个是财政票据
阅读 129
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小规模纳税人能开专票13%的吗?
文文老师
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提问时间:03/11 14:53
#税务师#
小规模纳税人,不能开专票13%的
阅读 104
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老师我公司A购买B公司设备B公司没有开票,现在A公司又卖给B公司老师咋样处理账务。购买回来尚未使用过。B卖给A150万A卖给B100万。
文文老师
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提问时间:03/11 14:20
#税务师#
没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除,汇算清缴时要调增
阅读 121
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老师我想问一下,我报企业所得税年报时主表出现,本期应补退税额-104元怎么办呀
家权老师
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提问时间:03/11 10:19
#税务师#
选本年抵缴以后季度所得税就行
阅读 104
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请问老师,固定资产折旧是从入账日期的次月开始折旧还是开始使用日期的次月折旧。
文文老师
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提问时间:03/11 10:19
#税务师#
固定资产折旧是从入账日期的次月开始折旧
阅读 110
收藏 0
老师您好,单位找的兼职保洁阿姨,可以不上社保吗?
东老师
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提问时间:03/11 10:01
#税务师#
您好,兼职的可以不需要缴纳社保的
阅读 107
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税务师事务所可以出具高新企业认定报告嘛?
郭老师
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提问时间:03/11 08:12
#税务师#
可以的,这个都是有名单认定。
阅读 99
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什么资产属于使用权资产呀?
郭老师
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提问时间:03/11 08:05
#税务师#
固定资产的使用权 矿产的使用权 融资租赁进来的固定资产
阅读 98
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老师我公司购买的生产设备150万运费20万23年购入票未开,现在我公司和设备生产厂家签的合同含运费100万又卖给厂家,老师现在如何处理账务。
郭老师
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提问时间:03/11 07:44
#税务师#
你好,这个生产设备是你买来自己生产使用的是吗?实际开始用了 是的话,借固定资产,贷银行存款170万, 次月借制造费用等,贷累计折旧 卖给厂家,借固定资产清理 累计折旧, 贷固定资产, 借银行存款,150贷固定资产清理应交税费, 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
阅读 100
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请问老师,购进农产品生产货物,按照投入产出法计算抵扣,生产货物9%和13%。请问收到其它专票可以抵扣吗?
东老师
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提问时间:03/11 07:05
#税务师#
您好,收到的其他专票是可以抵扣的
阅读 109
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预付款购物卡的发票,能税前扣除吗?
小锁老师
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提问时间:03/10 21:58
#税务师#
您好,这个是可以开扣除的,能
阅读 98
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