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注册香港公司的目的主要是要支持境外的充电宝的那个电费收单。。。那注册香港公司的经营范围可以写这些吗?共享充电宝设备租赁与销售,电子商务,电子产品服务,国际贸易 这些是否包含主要要做的业务
暖暖老师
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提问时间:07/24 13:51
#税务师#
你好,可以得,那边得没问题
阅读 47
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甲企业捐赠乙企业一台机器 甲和乙他们的分录分别怎么写呢
宋生老师
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提问时间:07/24 13:30
#税务师#
你好,这个机器要看甲方一开始是计入什么科目的。 乙方借固定资产,贷营业外收入-捐赠收入。
阅读 59
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4.(单选题)(2022年)某航空公司为一般纳税人,不具有国际运输经营资质,2022年5月购进飞机零配件,取得的增值税专用发票,注明金额600万,税额78万;开展航空运输服务,开具增值税普通发票,取得的收入,包括国内运输收入2000万,国际运输收入500万;为客户办理退票,向客户收取退票费收入10万元,上述收入均分别核算,其中以上收入均含税,该航空公司应缴纳增值税()万元。请问进项税额不得抵扣的部分怎么算?
朴老师
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提问时间:07/24 13:25
#税务师#
进项税额不得抵扣部分按国际运输收入占比计算: 国际运输收入 500 万,国内运输收入 2000 万,总收入 2500 万,国际收入占比 20%; 不得抵扣进项税额 = 78 万 ×20%=15.6 万元。
阅读 52
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中国铁路抵扣,这个题是什么意思,说铁路的运输不可以抵扣进项? 进项的汇总不是所有的进项?
小王老师
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提问时间:07/24 13:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 中国铁路总公司及其所属运输企业用于铁路运输及辅助服务以外的进项税额不得汇总抵扣。也就是说,只有与铁路运输及辅助服务直接相关的进项税额才能被汇总并用于抵扣销项税额。其他不相关的进项税额则不能进行汇总抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 76
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365题题目问的是什么意思呢
卫老师
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提问时间:07/24 11:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目要求的意思是计算资本化利息金额时,应该按照实际使用金额(即资产支出额)为基础计算的是哪个。 一般借款的资本化利息金额是以实际使用金额为基础计算的。 祝您学习愉快!
阅读 72
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367题 差旅费为什么不算初始直接费用加上去呢
卫老师
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提问时间:07/24 11:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 差旅费是否计入初始直接费用取决于其与租赁谈判和签订合同的关联性。如果这些差旅费是为租赁谈判和签订合同而发生的增量费用,则应计入初始直接费用;如果不是,就不应该计入。具体到题目中的情况,可能是因为这些差旅费不符合计入初始直接费用的标准。 祝您学习愉快!
阅读 70
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我们注册香港公司,一个股东跟两个股东的私人有限公司,税收上有什么区别吗
小菲老师
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提问时间:07/24 11:33
#税务师#
同学,你好 税收上,没有区别
阅读 50
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交易性金融资产累计的公允价值变动损益不转入投资收益吗?
郭老师
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提问时间:07/24 11:18
#税务师#
不转 根据企业会计准则,交易性金融资产在处置时,其持有期间累计的公允价值变动损益无需结转至投资收益。处置时的投资收益仅按实际收到的价款与初始入账金额(扣除已宣告但未发放的现金股利或利息)的差额计算,公允价值变动损益已通过资产负债表日按公允价值计量直接反映在当期损益中,无需二次结转。
阅读 61
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老师 设备维修费不是应该计入制造费用吗?
家权老师
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提问时间:07/24 10:48
#税务师#
新规是计入管理费用
阅读 70
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二手固定资产销售收入入的是固定资产清理 不是主营业务收入 导致会计报表营业收入和申报表不一致 这要如何处理
文文老师
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提问时间:07/24 09:57
#税务师#
这是正常的税会差异,没关系的
阅读 44
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一般纳税人,作为购买方进口了一批货物,报关单成交方式为CIF,那我是以报关单的金额来核算这批货物的价值还是以海关缴款书的金额来核算?
宋生老师
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提问时间:07/24 09:48
#税务师#
应以报关单的金额为基础来核算这批货物的价值。
阅读 49
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销售固定资产当期折旧需要计提吗
家权老师
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提问时间:07/24 09:38
#税务师#
是的,当前需要计提的哈
阅读 48
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老师,上午好,按项目开劳务发票,缴纳企业所得税是怎么样缴纳?
文文老师
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提问时间:07/24 09:35
#税务师#
按利润表上的利润总额申报企业所得税
阅读 43
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苏某欲将自己的一块和田玉挂件卖给何某,何某同意购买,双方签订了买卖合同。因苏某急需用钱,害怕何某反悔,当即请公 证处的公证员到现场对该买卖合同作了公证。则苏某、何某之间的买卖行为属于要式法律行为还是不要式法律行为?
朴老师
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提问时间:07/24 09:20
#税务师#
苏某、何某之间的买卖行为属于不要式法律行为。根据《民法典》规定,当事人订立合同,可以采用书面形式、口头形式或者其他形式。和田玉挂件买卖不属于法律规定的特殊要式买卖情形,公证也并非该买卖合同成立或生效的必要条件,双方达成合意,合同即成立,形式选择较为自由。
阅读 45
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共同侵权和共同危险有啥区别
张老师
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提问时间:07/24 09:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 共同侵权是指两个或两个以上的行为人由于共同过错或者虽然没有共同故意、共同过失,但其侵害行为直接结合发生同一损害后果的情形。而共同危险则是指两人或两人以上实施了可能造成他人损害的危险行为,并且确实造成了损害结果,但是无法确定具体哪个人的行为导致了实际损害的情况。在共同侵权中,行为人之间通常有主观上的联系;而在共同危险中,则不一定存在这种主观关联性。 祝您学习愉快!
阅读 65
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共同侵权和分别侵权有啥区别
郭锋老师
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提问时间:07/24 09:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 共同侵权是指两个或两个以上的行为人因共同的故意或过失,或者虽无共同故意、过失但其侵害行为直接结合造成同一损害结果的情形。行为人间存在主观上的联系,且对受害人承担连带责任。分别侵权则是指多个加害人的行为独立实施,每个行为都足以单独造成全部损害的情况下,各加害人需承担连带责任;若能确定各自的责任大小,则按比例承担责任;难以确定时则平均分担。 祝您学习愉快!
阅读 64
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您好,老师,请问我们是果蔬配送公司,小规模纳税人,给客户开发票的话,蔬菜,水果,肉类,调料,海鲜,日用品这些分别适用什么税率?
宋生老师
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提问时间:07/24 09:07
#税务师#
你好,小规模,蔬菜水果,鲜肉是可以免税的。 调料,海鲜,日用品可以按1%
阅读 50
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老师既有综合所得又有经营所得,60000专项扣除 专项附加扣除 其他扣除应该怎么扣?
范老师
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提问时间:07/24 06:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师既有综合所得又有经营所得的情况下,费用扣除、专项扣除、专项附加扣除以及其他扣除的处理方式如下:-费用6万元可以全部在综合所得中扣除。 -专项扣除和依法确定的其他扣除可以在综合所得或经营所得中选择一处扣除。 -专项附加扣除可以选择在综合所得中扣除,如果老师没有综合所得或者选择了不在综合所得中扣除,则可以在办理经营所得汇算清缴时减除。确保各项扣除不重复享受。 祝您学习愉快!
阅读 59
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企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的,企业每一计算期不得扣除的借款利息=该期间借款利息额×该期间未缴足注册资本额÷该期间借款额 公式对么,看不懂,能举例么
明琪老师
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提问时间:07/23 23:54
#税务师#
勤奋的小精灵晚上好亲!
阅读 56
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建筑服务预缴增值税,跨县(市、区)是指跨省还是跨市?
范老师
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提问时间:07/23 19:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 跨县(市、区)指的是在同一省份内不同县(市、区)之间的情况。如果是在同一地级行政区范围内跨县(市、区),则不需要在建筑服务发生地预缴增值税。如果是跨省或跨地级市,则需要按照规定在建筑服务发生地预缴增值税。 祝您学习愉快!
阅读 96
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可以给我一份税务的对于个体户 小规模纳税人 一般纳税人的税收表格吗
董孝彬老师
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提问时间:07/23 18:20
#税务师#
您好,是税负么,给个邮箱发您哦
阅读 54
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个体户营业执照有收入开电商公司的话,要收个人所得税吗
家权老师
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提问时间:07/23 17:58
#税务师#
是的,要交个税的哈
阅读 58
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疫情期间,小规模发票开具免税是什么时候到什么时候?
乔嘉伟老师
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提问时间:07/23 16:47
#税务师#
全国统一为20年3月1日至20年5月31日,行业不同地区不同时间可能也会有差异
阅读 93
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老师这个第二点您能给我解释一下吗?举个例子
郭锋老师
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提问时间:07/23 16:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第二点提到的是关于无形资产的摊销问题。如果一个房地产开发企业取得了土地使用权,并且在这块土地上建造房屋,然后将这些房屋对外出售,那么这块土地的土地使用权应该作为存货的成本的一部分,而不是作为无形资产进行摊销。例如,假设某房地产公司购买了一块地皮用于建设住宅楼,这块地皮的价值为100万元。公司在该地块上建成了价值900万元的住宅楼,并将这些住宅楼出售给客户。在这种情况下,这100万元的地皮成本应该计入住宅楼的成本中,而不是作为无形资产单独进行摊销。如果公司将土地使用权作为无形资产处理并进行摊销,则会导致会计报表不准确,因为这部分成本实际上已经包含在了存货(即建造的房屋)中,并通过销售房屋的方式逐步回收。 祝您学习愉快!
阅读 66
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个体工商户没有开对公公户,要求供应商开发票给我们,我们是用企业法人的私户打的货款,这样可以吗有没有税法依据条例
文文老师
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提问时间:07/23 15:49
#税务师#
用企业法人的私户打的货款,这是可以的
阅读 67
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乙公司向甲公司借款为什么不是用20000*2计算,而是用股权投资额5000计算。
张老师
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提问时间:07/23 15:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为借款的计算依据是股权投资额,而不是直接用借款金额乘以利率。在这个案例中,乙公司向甲公司的借款利息计算基于的是股权投资额5000,而非借款本金20000。 祝您学习愉快!
阅读 71
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你好,老师,请问什么情况下申报个税时有已缴税额?
刘艳红老师
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提问时间:07/23 15:41
#税务师#
您好,比如异地工程,在异地申报过
阅读 52
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这道题的答案是C,这个答案的前两个金额是怎么算出来的。固定资产、销项税抵减,麻烦老师给我个详细的计算过程,谢谢。
赵老师
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提问时间:07/23 15:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这道题中,固定资产的计算和销项税抵减的具体过程如下:假设题目中的数据为: -固定资产原值:100万元 -累计折旧:20万元 -销售价格(不含税):85万元 -适用增值税税率:13%固定资产的账面价值=固定资产原值-累计折旧=100-20=80万元销项税额=销售价格×增值税率=85×13%=11.05万元如果题目中提到的“销项税抵减”是指增值税加计抵减政策,那么需要根据具体政策计算。如果没有特别说明,则通常不涉及额外的销项税抵减。请确认这些数据是否与您的题目相符,以便我能提供更准确的帮助。 祝您学习愉快!
阅读 85
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误人子弟,时间不对,这学堂什么人都可以当老师!真是无语极了!!!
菠菜老师
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提问时间:07/23 15:02
#税务师#
因为好多都是兼职的,也不仔细去查,直接AI 。我一般都不咋信别人回答的,要去查询国家税务总局,看下相关政策,以及相应文号,还要看是否全文有效。 实务中,涉及重大的,要咨询下税务机关或者相关税务咨询机构(有些你懂的),每个地方政策可能稍微有点差别,理解不一样。
阅读 88
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【单选题】下列关于基础设施REITs试点税收政策的表述中,错误的是( )。 A设立基础设施REITs前,原始权益人向项目公司划转基础设施资产相应取得项目公司股权,适用特殊性税务处理,即项目公司取得基础设施资产的计税基础,以基础设施资产的原计税基础确定 B基础设施REITs设立阶段,原始权益人向基础设施REITs转让项目公司股权实现的资产转让评估增值,当期可暂不缴纳企业所得税,允许递延至基础设施REITs完成募资并支付股权转让价款后缴纳 C原始权益人通过二级市场认购(增持)该基础设施REITs份额,按照加权平均原则认定优先处置战略配售份额 D设立基础设施REITs前,原始权益人取得项目公司股权的计税基础,以基础设施资产的原计税基础确定。原始权益人和项目公司不确认所得,不征收企业所得税
张老师
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提问时间:07/23 11:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: C选项错误。原始权益人通过二级市场认购(增持)该基础设施REITs份额,应按照市场价格原则认定优先处置战略配售份额,而非加权平均原则。 祝您学习愉快!
阅读 75
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