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请问老师这道题目为什么要对乙公司的净利润进行调整,应该如何调整
周老师
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提问时间:05/02 15:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 长投权益法的时候是将甲公司和乙公司看成一个整体,双方的交易视同内部交易,对于未实现内部交易利润,是不认可的,要调整。 若不调整,甲公司卖东西实现了利润,增加了甲公司的利润,然后甲公司长投权益法核算的时候要确认了投资收益。即该交易导致甲公司利润增加了,是不合理的。因此要调整乙公司净利润。 建议您将其作为一个结论掌握:权益法核算的时候不管是逆流交易还是顺流交易,均调整被投资方的净利润。 祝您学习愉快!
阅读 34
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如果增值税留底退税,国家让退了,那国家不是流失税款了么,比如企业购买一件东西100万,增值税13万,那么这个企业生产出一堆垃圾,卖不出去,那么没有销项,国家还要把这个进项退给他,那相当于这件产品的流转过程中,国家一毛钱增值税没有收到呀
卫老师
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提问时间:05/01 20:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,如果企业购买了原材料或设备但最终产品未能售出导致没有销项税,国家会退还企业的进项税。这种情况下,确实可能在该产品的流转过程中国家没有收到增值税。但是,这样的政策是为了鼓励企业发展和投资,减少资金占用,提高资金使用效率。 祝您学习愉快!
阅读 56
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老师,为什么这两个都是内对内,为什么一个增值税视同销售,一个不视同 第二种情形,将房产、委托加工的货物用于“非人本身”自的情形,如将货物用于职工食堂或宿舍的建造或日常维修,则账务处理: 借:在建工程或管理费用等 贷:库存商品应交税费一应交增值税(销项税额) 此种情形的企业所得税处理时因权未发生转移,不视同销售,不确认应税收入。
张老师
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提问时间:05/01 17:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自产、委托加工的货物用于职工食堂,是用于集体福利,应视同销售确认增值税,但是企业所得税上货物的所有权没有转移,不视同销售确认收入 自产、委托加工的货物用于在建工程,属于用于生产经营,增值税上不视同销售,企业所得税上货物的所有权没有转移,不视同销售确认收入。 祝您学习愉快!
阅读 43
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请问老师为什么投资性房地产在由成本模式计量改为公允价值模式计量时,其差额调整期初留存收益,而房产由固定资产改为公允价值模式计量的投资性房地产时,其差额计入其他综合收益,而不是期初留存收益。调整期初留存收益或其他综合收益二者的区别在哪里,该如何理解,谢谢老师
张老师
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提问时间:05/01 16:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请问老师为什么投资性房地产在由成本模式计量改为公允价值模式计量时,其差额调整期初留存收益, 回复:这里是属于政策变更,调整留存收益 而房产由固定资产改为公允价值模式计量的投资性房地产时,其差额计入其他综合收益,而不是期初留存收益。调整期初留存收益或其他综合收益二者的区别在哪里,该如何理解,谢谢老师 回复:调整为公允模式计量,公允模式都会价值比较高,为了防止操纵利润,所以调整其他综合收益 祝您学习愉快!
阅读 41
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汇算清缴,折旧摊销表中 填列长期待摊费用其他项目资产原值是填写的是哪一个数字?
郭锋老师
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提问时间:04/30 16:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在汇算清缴的折旧摊销表中,长期待摊费用其他项目的“资产原值”应填报纳税人会计处理计提摊销时的资产原值(或历史成本)金额 祝您学习愉快!
阅读 69
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您好 公司在境外成立子公司 需要打投资款 外汇管理局或者其他部门需要做备案之类的吗 我们第一次成立境外子公司 需要注意什么
朴老师
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提问时间:04/30 16:39
#税务师#
外汇管理局:境内投资主体新设境外子公司,商务备案 / 核准后,需到所在地外汇局办境外直接投资外汇登记;境内母公司境外再投资子公司无需外汇备案。 发改委:中方投资额 3 亿美元及以上境外收购或竞标项目,事前报项目信息报告;3 亿美元以下项目备案。 商务部门:多数境外投资备案,敏感国家、地区及行业投资核准
阅读 90
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个体户经营的核定征收,不同行业核定应税所得率的表有吗???有吗
宋生老师
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提问时间:04/30 15:57
#税务师#
你好,没有了。这个并不是固定的,是看管理员的。所以很多时候,你跟管理员关系好,可以给你核定低点。
阅读 6
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23年 借 管理费用 办公费 50000 贷 其他应付款 50000 然后24年来票 先冲销 借 其他应付款 50000 贷 未分配利润50000 然后做一个正确的 借 未分配利润7000 贷 其他应付款 7000 24年仅仅来票7000元,不是5万元,来票5万不是才全部冲掉吗,我理解就是冲掉了5万,有暂估了43000
朴老师
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提问时间:04/30 15:30
#税务师#
不对,应该是 冲销暂估 借:其他应付款 50000 贷:以前年度损益调整 50000 按发票金额入账 借:以前年度损益调整 7000 贷:其他应付款 7000 结转以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 43000(50000 - 7000 ) 贷:利润分配 —— 未分配利润 43000
阅读 21
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老师,出口项目免税政策中 来料加工复出口货物,为什么只免不退?
宋生老师
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提问时间:04/30 15:13
#税务师#
来料加工:该业务利润空间相对较小,且主要为加工劳务,国家不鼓励此类业务,因此不给予退税。 进料加工:企业自负盈亏,利润空间较大,国家鼓励此类业务,因此给予退税
阅读 11
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老师:工资申报金额。计提金额,实际发放金额都不相符,是哪个为主填写汇算表
刘艳红老师
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提问时间:04/30 12:46
#税务师#
您好,为什么计提的和发放的不相符了
阅读 7
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老师 你好 我想咨询哈 我单位有研发费用 但是我们觉得自己辅助账不是很规范 我填写完研发费用表后 做纳税调整增加 填写那个位置 具体点?
宋生老师
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提问时间:04/30 11:55
#税务师#
你好,这个是调减的了。A107012 研发费用加计扣除优惠明细表
阅读 24
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“对于不重要的前期差错,采用的是未来适用法,即企业不需调整财务报表相关项目的期初数,但应调整发现当期与前期相同的相关项目。属于影响损益的,应直接计入本期与上期相同的净损益项目;不影响损益的,应调整本期与前期相同的相关项目。” 请问老师这段话里“本期与上期相同的经损益项目”里的“上期”指的是上一年度吗?此处为什么不用“前期相同的经损益项目”,谢谢老师
小王老师
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提问时间:04/30 11:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的“上期”确实可以理解为上一个报告期间,通常是指上一年度。使用“本期与上期相同”的表述是为了明确指出在当前会计期间和发现错误的前一会计期间之间进行调整。而“前期相同的经损益项目”这种说法虽然也能表达类似的意思,但不如前者具体,因此教材中选择了更具体的表述方式。 祝您学习愉快!
阅读 44
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汇算清缴 固定资产 税收金额 里面 累计折旧指的是当年累计还是说当年的税收折旧摊销额加以前年度的税收折旧?
周老师
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提问时间:04/30 11:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 累计折旧指的是当年的税收折旧摊销额加上以前年度的税收折旧。 祝您学习愉快!
阅读 66
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公司购买了手表单价1000多,本是要送人,没送,开的专票,这个怎么入账,
文文老师
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提问时间:04/30 10:31
#税务师#
可按福利费处理,勾选系统按勾选不抵扣
阅读 8
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房地产企业开发的已出租的房屋,为什么属于投资性房地产?
卫老师
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提问时间:04/30 10:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这些房产是企业为了获取租金收入或资本增值而持有的,符合投资性房地产的定义。 祝您学习愉快!
阅读 56
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公司向个人租房用作公司宿舍,支付的房租水电费对应的发票抬头是房东个人,公司是否可以入账?企业所得税是否可以税前扣除?
周老师
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提问时间:04/30 09:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以入账,但企业所得税税前扣除需满足条件:若水电费有单独计量且出租方开具分割单等凭证,可税前扣除。房租需取得合规发票或凭证。 祝您学习愉快!
阅读 70
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企业招残疾人可以少交残保金,还有什么税吗
文文老师
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提问时间:04/30 09:24
#税务师#
企业招残疾人,主要优惠就是减免残保金
阅读 12
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账按您的正确分录写在24年帐套里,23年利润表管理费用减少43000,负债表的未分配利润增加43000,其他应付减少43000,24年财报和季报不动,25年资产负债表起初数修改,对吗,老师
小锁老师
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提问时间:04/29 21:03
#税务师#
您好,这个的胡是对的,修改2025年的期初数据,这个就行
阅读 35
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香港公司和大陆公司法人有关联是否存在风险呢?
董孝彬老师
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提问时间:04/29 18:53
#税务师#
您好,是的,法律合规上需兼顾两地法规,易违规,税务处理不当有风险。易财务混同,一家出问题波及另一家。 关联交易受关注,操作不当会被查处罚款。一家出问题,关联公司声誉受损。 但也有好的方面哦,可实现资源共享、业务协同,拓展市场、增强竞争力 。
阅读 18
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谢谢老师的耐心,24的账错了,我们现在在25年调整 借未分配利润 -50000 贷:其他应付款-暂估 -43000 其他应付款-个人 -7000 再做正确分录 借:未分配利润 7000 贷:其他应付款-个人 7000 这个分录能不能再24年的12月调整,在更改季报和财报
董孝彬老师
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提问时间:04/29 18:31
#税务师#
您好,可以的,这个分录写在24年或25年账套里都是可以的,这是要更正23年4季度季报和23年年报、汇缴申报表
阅读 42
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您好,好的,上面2分录写在2025年4月里,24年利润表管理费用减少43000,负债表的其他应付款减少43000,未分配利润增加43000, 老师您这个是24年账不动,我想修改24年的账,我上午把24年财报和季报已经修改了,左右都是修改,想把24年分录重新调整下,修改24年财报和季报,老师您在受累帮我调整下24年账上的分录
董孝彬老师
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提问时间:04/29 17:47
#税务师#
您好,就是调整改了24年账哦,我们不用反结账以24年,直接在25年账套里写分录,24年利润表和负债表就是您上面写的这个调整金额 借:未分配利润-50000 贷:其他应付款-暂估 -50000 借:未分配利润 7000 贷:其他应付款-个人 7000 只有这2个分录,含义是先冲回错的分录,再写正确金额的分录
阅读 33
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老师,这个暂估我总觉得没太明白,账上暂估5万的,23年的分录借 管理费用-办公费 贷 其他应付款-暂估,24年来票7000元,借 利润分配未分配利润-50000 贷 其他应付款-暂估 -50000 借 利润分配未分配利润50000 贷 其他应付款-暂估 43000 贷 其他应付款-法人 7000 24年利润表是亏损状态,我想修改去年财报和季报,我应该怎么做账 借 管理费用-办公费-43000 贷 其他应付款-暂估-43000(负数),这样对吗
董孝彬老师
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提问时间:04/29 16:57
#税务师#
您好,分录不对,发票只有7000 借 利润分配未分配利润-50000 贷 其他应付款-暂估 -50000 借 利润分配未分配利润 7000 贷 其他应付款-法人 7000 更正2024年年报管理费用减少43000,未分配利润增加43000,其他应付款减少43000
阅读 42
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请问老师,收到税审老师的提醒:提示企业未弥补亏损马上过年限,如果有涉及纳税调整事项这两年可以先行处理。请问老师处理什么呢?
宋生老师
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提问时间:04/29 15:39
#税务师#
你好,你没有需要调整的,可以不用管。 他的意思是,你如果有要调增利润的,可以调。反正可以弥补亏损。
阅读 20
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公司实行小企业会计准则。本月收到业务员的一张2024年的费用发票。会计上如何做账?2024年所得税汇算清缴还没做。需要调整吗?如何调整?
宋生老师
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提问时间:04/29 14:42
#税务师#
你好,具体是什么业务的发票?
阅读 36
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老师,这条说的非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除。咨询一下非银行企业包括有限责任公司这类企业吗?如果包括,(1)那非金融企业向非金融企业借款利息在不超过金融企业同类贷款利率是可以扣除的。(2)关联企业之间借款利息,限额扣除,也允许扣。应该怎么下图这条规定与他们之间的区别?
小菲老师
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提问时间:04/29 12:46
#税务师#
对于非银行企业内营业机构之间支付的利息,这是针对 同一个企业内部营业机构之间 发生的借款利息支出,其不能在企业所得税前扣除。
阅读 16
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老师,资源综合利用产品即征即退,是不是得算一下实际税负率与税率13%比较,超过部分即征即退税额?不像软件产品直接按超过3%部分即征退退,这样理解对吗?
咔咔老师
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提问时间:04/29 12:29
#税务师#
同学你好,你的理解是正确的,资源综合利用产品即征即退和软件产品即征即退计算方式上是有差异的。
阅读 22
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实收资本用于日常经营,若花完了需要填补吗?尤其在注销清算的时候
朴老师
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提问时间:04/29 12:23
#税务师#
经营期一般无需填补,公司可通过盈利、融资维持运营。注销清算时,无债务或已清偿,无需填补;有未清偿债务,股东足额出资则以现有资产偿债,未足额出资需补缴偿债。
阅读 11
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请问老师为什么发行权益性证券取得长期股权投资时,证券发行费用冲减股本溢价等,而不计入管理费用,应该如何理解,谢谢
卫老师
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提问时间:04/29 10:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 发行权益性证券取得长期股权投资时,证券发行费用冲减股本溢价是因为这些费用与权益性证券的发行直接相关,属于资本性支出,应计入资本公积-股本溢价,而不是作为期间费用计入管理费用。这样可以更准确地反映权益性证券的实际成本。 祝您学习愉快!
阅读 38
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我公司从其他公司取得一个停车场,合作协议书(名字为:停车场合作协议书)约定大家按收入分成,款进到我公司,要分成给其他公司,其他公司开什么发票给我公司呢
宋生老师
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提问时间:04/29 10:08
#税务师#
你好,这个看实际,比如对方给你们提供了什么
阅读 29
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老师,企业所得税汇算报表,基础信息,股东控股部分,原来是自然人控股,24年变为公司100%控股了,请问,这部分需要怎么填写?不写 可以吗?
高辉老师
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提问时间:04/29 09:30
#税务师#
你好,只用填写变更后最新的股东就可以 之前的老股东可以不写的
阅读 13
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