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我们是建筑公司，合同印花税是不是交建筑合同、分包合同、租赁合同、材料合同这些，比如我有个100万的建筑合同，15万的分包合同，20万的租赁合同，50的材料合同，我就分别申报这些税种是不是？我看有些说的双方都要交，我是不是就申报一次就可以了
家权老师 | 提问时间：11/21 11:55

#实务#

是的，是合同双方都交，你只交你这边的

阅读 225

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微信财付通可以转钱给别人公司的对公账户吗
家权老师 | 提问时间：11/21 11:35

#实务#

可以的，对方提供银行账号就行

阅读 18

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老师好！小规模纳税人在采购过程中，对方给开了增值税专用发票，这种情况下怎么做会计分录？谢谢！
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 11:34

#实务#

借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

阅读 19

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分公司注销，未分配利润分给总公司，账务处理怎么做
家权老师 | 提问时间：11/21 11:31

#实务#

借：利润分配-未分配利润贷：银行存款应交税费-个税如果有个人股东分红

阅读 112

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老师，我们总公司和分公司的账是合并在一起做的，季度企业所得税总公司合并申报，分公司不做申报，现在分公司要注销，要单独申报最后一季度的企业所得税，做企业所得税清算报备，要怎么申报企业所得税？要把分公司的账分出来吗？
朴老师 | 提问时间：11/21 11:28

#实务#

分公司不用单独申报最后一季度企业所得税和做清算报备，需从合并账中拆分出分公司最后一季度收入、成本、费用等明细数据，提供给总公司。总公司在年度汇算清缴时调整分摊比例、结清税款，分公司凭总公司申报凭证等资料办理税务注销即可（特殊视同独立纳税人情况按当地税务要求处理）

阅读 32

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宏华公司为增值税一般纳税人，公司部分应收票据业务如下：资料一：2024年10月10日，宏华公司向甲单位销售商品一批，开具的增值税专用发票上注明的价款为100 000元，增值税税额为13 000元，商品已发出。根据双方合同约定，甲单位交来一张票面金额为113 000元、期限为90天、票面利率为5%的商业承兑汇票。资料二：沿用资料一，假设商业承兑汇票到期，甲单位无款支付。资料三：2024年11月1日，宏华公司向甲单位销售商品一批，开具的增值税专用发票上注明的价款为200 000元，增值税税额为26 000元，商品已发出。根据双方合同约定，甲单位交来一张票面金额为226 000元、期限为6个月、票面利率为5%的银行承兑汇票。2025年2月1日，宏华公司持该票据到银行申请贴现，贴现率为9%。要求： (1)根据资料一，确定该商业汇票的到期日：编制宏华公司自收到商业汇票至汇票到期收回
朴老师 | 提问时间：11/21 11:16

#实务#

同学你好问题不完整吧

阅读 19

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老师请问下24年过初级，25年过二门，26年还得考请问下继续教育哪年的，
家权老师 | 提问时间：11/21 11:16

#实务#

那么26年的继续教育不做了

阅读 6

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老师您好，街道老师讲课的劳务发票，是开现代服务*劳务费6个点，还是开劳务*劳务费13个点？
家权老师 | 提问时间：11/21 11:03

#实务#

小规模开票是1%，一般纳税人才是6%

阅读 24

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代账公司，怎么绑定代理登录？
文文老师 | 提问时间：11/21 10:55

#实务#

需要代账公司在电子税务局做涉税专业服务机构协议要素信息采集

阅读 23

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老师，我今年中级考过了实务和经济法，财管没考过，那么今年的继续教育我是不是不用做了，可以直接抵扣今年的继续教育？我是四川宜宾的
家权老师 | 提问时间：11/21 10:50

#实务#

是的，只要考过一门就行了，恭喜老乡

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老师，麻烦问下这笔流水该怎么做
家权老师 | 提问时间：11/21 10:45

#实务#

借：应收票据贷：应收账款-某公司

阅读 31

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请问下，小规模旅行社差额报税的收入跟支出怎么做账务处理
小菲老师 | 提问时间：11/21 10:41

#实务#

同学，你好借：应收账款200 贷：主营业务收入应交税费-应交增值税借：主营业务成本170 贷：银行存款 170

阅读 7

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出口的业务没做过。请教下你 1.签合同. 2.客户付款过来。 3.我方发货至珠海客户指定的物流处（相当于客户负责报关出口的一切事项) 4.我们计处理怎样做，我开出的发票是专票和普票有区别吗，如果我公司开出的普票，我们能申请出口退税吗？
郭老师 | 提问时间：11/21 10:28

#实务#

我们未到出口的步骤，就是订了合同，收了款

阅读 8

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想问一下如果公司账上现在钱不够发工资，老板转钱到公司用于发工资，或者从另一个公司转钱（往来款）到公司账上，这两个怎么做账呀
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 10:27

#实务#

您好，收到别人转的钱借：银行存款贷：其他应付款这样做就可以

阅读 157

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谢谢老师！请问这个出口销售台帐是自己自制的吗，市场上有这样的账本购买吗？
家权老师 | 提问时间：11/21 10:09

#实务#

是的，那个自己制做电子表格登记就行

阅读 32

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朴老师第一个问题，这个补助属于补偿以前还是补偿未来的呢，第二个问题公交公司收的票款不是属于日常活动，应该计入其他收益不是吗？也不属于营业收入啊
朴老师 | 提问时间：11/21 10:06

#实务#

问题一：属于补偿当期（已发生）的补助。问题二：公交服务是日常活动，乘客票款 + 政府补贴均属于服务对价，应合计计入营业收入，答案选 C（1000 万元）。

阅读 20

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老师您好，公司开劳务费发票是要税局代开嘛
家权老师 | 提问时间：11/21 10:03

#实务#

那个是自行开的，税局不会代开

阅读 29

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房地产企业，四流合一，有合同流，货物流，资金流，发票流。是每一笔支出都要合同吗？哪些可以不需要合同？如果没有合同怎么处理？货物流是必须要有发货物流的凭证吗？本地的没有发货，送货上门的这个怎么体现货物流？工地少量杂工费用打款给个人，由个人到税务局开发票，要签一份劳务合同吗？
暖暖老师 | 提问时间：11/21 10:01

#实务#

你好，不从产买卖必须有合同，因为金额都不小一般的这个可以没有物流的，只要劳务费发票就可以的这个

阅读 18

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老师，我公司是在广东省的，要出货到澳门，也是要走报关出口的吗
家权老师 | 提问时间：11/21 09:48

#实务#

是的，那个也需要报关的

阅读 4

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老师，第一选项A和B应该确认为什么，第二在摊销补助的时候借：递延收益贷：其他收益（日常）营业外收入（非日常），这个计入其他收益指的一般是什么收益
朴老师 | 提问时间：11/21 09:44

#实务#

正确答案是 C。选项 A：增值税出口退税冲减应交税费，不确认其他收益；选项 B：补偿以前研究阶段的财政补助应计入其他收益，不冲减管理费用； “其他收益” 一般核算与企业日常活动相关的政府补助（如先征后返税费、日常经营类财政补贴等）。

阅读 26

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朴老师，在建工程在未办理竣工结算前，取得的试运营的收入是冲减在建工程吗？可是按什么方法去冲减，怎么计算应冲减多少呢？
暖暖老师 | 提问时间：11/21 09:43

#实务#

你好，需要确认收入，结转成本费

阅读 31

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 14230

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 10609

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 1448

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1120

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1220

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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