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老师我做了个类似的这个往来的模板，如果同一客户回款好多笔的时候，这个表是不就不太合适了？帮我一下，怎么改呢
朴老师 | 提问时间：12/01 06:56

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 372

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马上是12月份，然后申报的是所属期十一月份数据。老师，申报个税所属期十一月数据我按照哪个数据申报？银行11月的支出流水？
郭老师 | 提问时间：11/30 21:28

#实务#

他是根据11月份支付出去的工资

阅读 276

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2024年存货余额可以在2025年领用增加成本吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/30 21:07

#实务#

往年工资已报个税，少结成本的，这个是什么意思

阅读 13

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老师帮我看下我做的往来账模板，我把发票的明细都写上了，可是这样工作量又好大，老师请指教一下，该怎么做好？哪里应该改一下
Fenny老师 | 提问时间：11/30 20:36

#实务#

你好，企业有没有自己的ERP系统，可以把对应的销售数据导出来，补充对应发票号码，这样可以减少工作量。或者从开票系统里面导出开票明细。

阅读 108

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请问一下两个表格的数据如何找出相同的
Fenny老师 | 提问时间：11/30 19:53

#实务#

你好，用函数VLOOKUP 插入辅助列：在表1的空白列（如B列）输入公式：=VLOOKUP(A1, 表2!A:A, 1, 0)。

阅读 31

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赠品库没有期末记账
Fenny老师 | 提问时间：11/30 19:16

#实务#

你好，赠品也要做账务处理的。

阅读 215

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如果报关了，也拿到退税联报关单了，但进项发票开不进来，是不是就不能免税得视同内销，那我们销项发票开的税率是0%还是需要按13%的税率去开票呢
董孝彬老师 | 提问时间：11/30 19:08

#实务#

您好，如果报关了，也拿到退税联报关单了，但进项发票开不进来，只要出口业务真实，就可以享受增值税免税政策，不能退税但不用视同内销，销项发票应开具0%税率的增值税普通发票，不计提销项税额，也不做进项转出。报关了也有退税联报关单，只要出口业务真实，就算进项发票开不进来，一般贸易下仍可享受免税不退税，不会视同内销，销项发票要开0%税率增值税普通发票并需完成出口退免税备案，会计分录为借应收账款100000元贷主营业务收入100000元不计提销项税也不做进项转出，单纯无进项发票且业务真实不在视同内销情形里，政策依据是财税〔2012〕39号第一条明确出口货物免征增值税未取得合规进货凭证仅不予退税不取消免税资格，视同内销仅适用于虚假出口单证不齐逾期未补违规收汇等情形，所以要留存报关单提单收汇凭证业务合同等证明出口真实性，无进项需说明合理原因避免税务核查争议。

阅读 20

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个体工商户的账，该怎么做
贺汉宾老师 | 提问时间：11/30 17:23

#实务#

你好同学，和一般企业一样，根据银行流水和发票和其他附加资料，您问的问题很宽泛，可以具体一点呢

阅读 13

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古宏达人力资源有限公司提供人力资源服务，一般纳税人（已做差额备案，所有业务均选择简易计税），2025年11月收到B公司对公打款金额85000元，其中包含代付工资+代缴社保+80750元，服务费4250元。
暖暖老师 | 提问时间：11/30 16:44

#实务#

你好你的具体问题是什么？

阅读 342

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人力资源外包差额部分不计入销售额会计分录怎么写
朴老师 | 提问时间：11/30 16:41

#实务#

一般纳税人 1. 一般计税（税率6%）收到全部款项时：借：银行存款/应收账款（含税总金额）贷：主营业务收入（服务费净额÷1.06）贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（服务费净额÷1.06×6%）贷：其他应付款—代发工资/社保/公积金（代收代付总额）支付代收代付款时：借：其他应付款—代发工资/社保/公积金（代收代付总额）贷：银行存款 2. 简易计税（征收率5%）收到全部款项时：借：银行存款/应收账款（含税总金额）贷：主营业务收入（服务费净额÷1.05）贷：应交税费—简易计税（服务费净额÷1.05×5%）贷：其他应付款—代发工资/社保/公积金（代收代付总额）支付代收代付款时（分录同上）

阅读 28

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老师，我看手机上说注会一次通过6科是不是有补贴奖励呢？
董孝彬老师 | 提问时间：11/30 16:07

#实务#

电话问，考过中级，初级这种人社局也有补贴的，电话确认

阅读 11

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4S店销售给的车辆、零部件（个人除外）+采购的车辆、零部件，这些都是印花税的计税依据吗？
郭老师 | 提问时间：11/30 16:02

#实务#

对的是的，对的是的

阅读 128

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我公司现在经营范围是:代理进出口权业务。请问现在承担无船承运中介业务，需要给外运公司开具免税的海运费fp，经营范围变更以后，公司名称要不要变更为含有国际货运业务？2.变更后可以开具免税的海运费fp吗？
暖暖老师 | 提问时间：11/30 15:38

#实务#

你好需要有这个范围才可以，还有国际运输资质才可以开具免税

阅读 38

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请问，股东借款给公司，有规定利息多少吗？然后利息是不是要个人进电子税务局开票？
小菲老师 | 提问时间：11/30 14:55

#实务#

同学，你好没有规定利息要求的。如果有利息，那要开票的

阅读 21

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我公司作为中介，委托外运公司出口货物，结算费用时需要我公司给外运公司开具海运费发票，我公司需要具备什么条件可以开具海运费发票？经营范围如何变更？
朴老师 | 提问时间：11/30 14:30

#实务#

1. 开具条件：经营范围含国际货运代理等相关项目，完成无船承运人备案，办好税务登记并申领对应发票。 2. 变更流程：先开股东会形成变更决议并改公司章程，再向市场监管部门提交材料申请，审核通过领新执照，最后去税务部门办税务信息变更。

阅读 142

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我是说一个人可以办理多家税务吗，是同一个人和同一个手机号，一人可以绑定多家企业吗
小菲老师 | 提问时间：11/30 14:16

#实务#

同学，你好不要一人可以绑定多家企业。风险大

阅读 15

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小规模纳税人税务预警老板找个高手来说按着调高收入（高于原账面收入补交增值税）；又少交些所得税，这样是不是倒推出多的成本多的收入没有流水暂入应收账款（调账）多出的成本挂账转应付账款-预估-X调账？这样做对不对
小林老师 | 提问时间：11/30 14:08

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 79

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我公司作为中介，委托外运公司出口货物，结算费用时需要我公司给外运公司开具海运费发票，我公司需要具备什么条件可以开具海运费发票？
小林老师 | 提问时间：11/30 13:44

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 117

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冯某收到甲公司为支付材料而签发的银行汇票一张，已知冯某在银行汇票的出票行开立存款账户，下列说法正确的是（） A冯某应当自收到银行汇票之日起1个月内提示付款 B冯某只能向出票银行提示付款 C冯某提示付款时须同时提交银行汇票、解讫通知、进账单 D冯某提示付款时应在汇票背面填明本人身份证件名称、号码及发证机关答案解析，选项A，银行汇票提示的付款期限为自出票之日起1个月；选项B，未在银行开立存款账户的个人持票人，可以向任何一家银行机构提示付款；选项C，在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付款时，应提供银行汇票和解讫通知、进账单送交开户行；选项D，未在银行开立存款账户的个人持票人应在汇票背面填写本人身份证件名称、号码及发证机关，由本人向银行提交身份证及复印件。这里B答案是否说法有歧义且不严谨，任何一家银行，如果是开户行其他系统的银行也可以吗？比如银行汇票为华夏银行，却到招行银行去提示
apple老师 | 提问时间：11/30 12:30

#实务#

同学你好，b没有歧义，就是你说的情况，华夏银行出票可以到招行提示付款。

阅读 128

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您好，4S店销售给的车辆、零部件（个人除外）+采购的车辆、零部件，这些都是印花税的计税依据是吧
钟存老师 | 提问时间：11/30 11:03

#实务#

是的按照买卖合同交印花税

阅读 186

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老师因为生病了，不适合当前的工作了，人生第一次辞职，不知道要提前30天说老板让我下个月29号才能走昨天打的离职我想快点走怎么办
小林老师 | 提问时间：11/30 10:55

#实务#

就是说明自身情况，

阅读 20

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 14976

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 11171

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 1492

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1139

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1261

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

阅读 1036

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

阅读 1217

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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