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个税申报每个公司都要累计收入，能不能申报个税的时候不累计收入，按照每个月的收入申报交纳个税，年度个税汇算的时候一起汇算？
文文老师 | 提问时间：11/05 11:37

#税务#

不可以的，个税扣缴端就是按累计来计算扣税

阅读 196

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二级公立医院取得的医保目录核定价格标准内的医疗收入免企业所得税吗？财税[2000]42号关于非营利性医院免企业所得税的规定失效了吗？
家权老师 | 提问时间：11/05 11:33

#税务#

公立医院医疗收入属于不征税收入，因此免征企业所得税。这是根据《中华人民共和国企业所得税法》第七条的规定，收入总额中的某些收入为不征税收入，其中包括国务院规定的其他不征税收入。公立医院作为非营利性医疗机构，其按照国家规定价格取得的医疗收入被视为不征税收入，从而免征企业所得税。

阅读 24

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如果是股东个人的往来款挂账，股东会决议讨论后不用归还和收回，是否也可以计入营业外支出和收入。还有其他的涉税风险吗？
郭老师 | 提问时间：11/05 10:52

#税务#

如果股东个人欠了你们单位的钱不还钱，那就按照分红来处理交20%的个税了如果你们单位不还他的钱转营业外收入需要交所得税

阅读 19

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公司是一般纳税人，是混凝土公司，按照税务规定是简易计税，在2020年购入的泵车，现在2025年卖出这辆泵车，按照哪个税率计税？
文文老师 | 提问时间：11/05 10:21

#税务#

你好，按理解，可选择简易计税 3%

阅读 131

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老师帮我看一下这题有关增值税期末处理的分录怎么做
朴老师 | 提问时间：11/05 09:59

#税务#

步骤 1：梳理各业务的增值税影响（1）销售工程与外购材料销项税额：建筑工程收入 2000 万元（税率 9%），销项税 = 2000×9%=180 万元；进项税额：外购材料 200 万元（税率 13%），进项税 = 200×13%=26 万元；进项税额转出：因工程自用（非应税 / 免税项目），材料进项需转出，转出额 = 26 万元。（2）出租工程销项税额：租金收入 100 万元（税率 9%），销项税 = 100×9%=9 万元。（3）设备出租销项税额：租金收入 600 万元（税率 13%），销项税 = 600×13%=78 万元。（4）材料捐赠销项税额：捐赠材料 10 万元（税率 13%），销项税 = 10×13%=1.3 万元；进项税额：材料进项 = 10×13%=1.3 万元（但捐赠视同销售，进项可抵扣，无需转出）。步骤 2：计算增值税应纳税额当期销项税额合计=180（工程销售）+9（工程出租）+78（设备出租）+1.3（捐赠）=268.3 万元当期进项税额合计=26（外购材料）+1.3（捐赠材料）=27.3 万元当期进项税额转出=26 万元（工程自用材料）当期应纳税额= 销项税额 -（进项税额 - 进项税额转出）=268.3 -（27.3 - 26）=267 万元步骤 3：做增值税期末处理分录（1）结转销项税额借：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 268.3贷：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 268.3 （2）结转进项税额借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 27.3贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 27.3 （3）结转进项税额转出借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 26贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出） 26 （4）结转未交增值税借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 267贷：应交税费 —— 未交增值税 267

阅读 25

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你好购买方是个体工商户开发票需要填纳税识别号吗
文文老师 | 提问时间：11/05 09:35

#税务#

购买方是个体工商户开发票需要填纳税识别号。

阅读 146

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出售商品住宅取得价款收入，收入是否含税？为什么出租商铺，本月收到租金，收入是否含税为什么物业管理收入要按现代服务缴纳增值税吗？税率是不是6%，也是按不含税的算吗为什么
家权老师 | 提问时间：11/05 08:30

#税务#

做利润表的收入都是不含税价，出租和出售房产的税率是9%，2016.4.30前的房产是5%，物管收入是6%

阅读 138

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老师，为啥自产的中轻型客车用于企管部门消费税税率为15%，而不是5%呢，在欧理平老师的习题班上的题
苏晓燕老师 | 提问时间：11/05 04:59

#税务#

将自产车辆用于管理部门属于"视同销售"行为，需按生产环节税率（5%）缴纳消费税。若该车辆同时符合超豪华车型标准，则需叠加零售环节10%税率，最终适用15%总税率

阅读 218

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2024年税法2真题计算题第一题，那个10哪里来的？
钟存老师 | 提问时间：11/04 23:29

#税务#

取得境外所得90万元，对应缴纳的境外所得税10

阅读 240

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老师，税务师考试真题2024年税法二计算题二为什么房屋租出去，还要从价计征房产税？
钟存老师 | 提问时间：11/04 23:18

#税务#

免租期期间房子需要从价计征房产税

阅读 214

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甲、乙成立合伙企业A，A和自然人丙成立了合伙企业C，假设C取得了经营所得，分配给A和丙，此时，按照经营所得代扣代缴丙的个税，对于分配给A（合伙企业）的所得 1、由C代扣代缴A的经营个税，A再将税后所得分给甲和乙，此时，甲、乙不交税了 2、C分给A时，A不交税，在A将从C分的所得分配给甲和乙时代扣代缴甲和乙经营所得税上述1和2，那个理解正确，烦请给出正确答案。谢谢！
朴老师 | 提问时间：11/04 22:40

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 253

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(2)账面和计税基础分别是多少
小林老师 | 提问时间：11/04 21:06

#税务#

你好，正在回复题目

阅读 181

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老师帮我看一下这道题怎么做，特别是最后增值税的期末处理
苏晓燕老师 | 提问时间：11/04 21:02

#税务#

您好您这个问题第1小题是老项目适应简易计税3的税率，进项专票不能抵扣，全额计入成本，销项税计入：应交税费-简易计税科目

阅读 204

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所得税费用和应交所得税一样吗？差别在哪呢
刘艳红老师 | 提问时间：11/04 20:02

#税务#

您好，是一样的，只是不同的说法

阅读 303

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作为职工福利费、职工教育经费、工会经费的计提基数是工资薪金总额。比如，某企业计提工资薪金借：管理费用 10000 贷：应付职工薪酬-工资10000 发放时代扣个税借：应付职工薪酬-工资10000 贷应交税费-个税 2000 银行存款 8000 请问：对于该企业计提职工福利费、职工教育经费、工会经费的计提基数是10000，对吗？请讲解
家权老师 | 提问时间：11/04 17:58

#税务#

是的，就是那样做的哈

阅读 193

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老师好，公司总经理看病的门诊收据，报销了，需要代扣个人所得税吗？是否可以所得税前扣除呢？进入福利费科目可以吗？如果不可以，进入什么科目谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：11/04 15:02

#税务#

您好，这个有开公司发票吗

阅读 356

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老师，我单位是一般纳税人，出售了一辆班车，开了一张二手车销售统一发票，我该如何报税，是按全部征收税目13%计算，还是简易计税3%征收呢
Fenny老师 | 提问时间：11/04 14:34

#税务#

你好，你出售的车抵扣过进项税的，就要按照13%计算销项税额。

阅读 42

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题目如图，问题中计算该企业2024年境内外所得实际应缴纳的企业所得税多少钱
朴老师 | 提问时间：11/04 13:58

#税务#

该企业 2024 年境内外所得实际应缴纳的企业所得税为127.5 万元。计算逻辑：还原境外税前利润：90/(1-10%)/40% = 250万元；可抵免境外税额（含税收饶让）：250*20% + 100*0% = 60万元；境内外总应纳税额：(500+250)*25% = 187.5万元；实际应纳税额：187.5 - 60 = 127.5万元。

阅读 146

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税务师梦四第二套计算题第一题为何要减来自于丙的税款12
朴老师 | 提问时间：11/04 13:10

#税务#

同学你好我们看不到题目请上传

阅读 245

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企业从大学买了专利使用权，需要交什么税
家权老师 | 提问时间：11/04 11:44

#税务#

你好计入无形资产-专利

阅读 118

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你好，公司变法人是不是股权也要变更
家权老师 | 提问时间：11/04 11:28

#税务#

他不想当股东才需要股权变更

阅读 34

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申报的社保基数高于平均应发工资可以吗？税务上有风险吗？
家权老师 | 提问时间：11/04 11:11

#税务#

可以的，你们愿意交就可以

阅读 139

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研发费用中其他相关费用中会议费，差旅费不可以加计扣除吗
文文老师 | 提问时间：11/04 10:56

#税务#

研发费用中其他相关费用中会议费，差旅费，可以加计扣除

阅读 37

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老师，请问下我25年申报增值税抵扣认证了这么多费用的进项，进项税额总共1740.91元，我要转出已认证的这些，这个月申报增值税的时候要怎么处理？还有账务上分录应该怎么做呢？图片是我25年认证抵扣的费用税额进项明细
郭老师 | 提问时间：11/04 10:53

#税务#

什么原因需要转出？是不想抵扣吗？不想抵扣的话，在其他里面填写附表2 二、借费用贷应交税费应交增值税进项转出。

阅读 60

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你好！公司要变更法人和股权，我是不是要平账出报表再变更，资产为0股转有影响吗
文文老师 | 提问时间：11/04 10:39

#税务#

不用，不需要平账，可直接变更

阅读 98

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建筑服务在预缴增值税款时，表格里出现一个扣除额是什么意思
文文老师 | 提问时间：11/04 10:36

#税务#

存在分包业务，分包给有分包资质的公司，取得分包业务的发票

阅读 37

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合作社，跨年开具红字发票，当月又开具了新的篮字发票，增值税申报与企业所得税销售额对不上了，应该怎么做纳税申报
文文老师 | 提问时间：11/04 10:13

#税务#

红冲，再重新开，不影响收入与增值税的

阅读 155

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A公司购买的B上市公司股票计入交易性金融资产核算，购入金额为380万元，该股票2022年确认公允价值变动损失30万元，2023年确认公允价值变动所得50万元，2024年以450万元将该股票售出，计算该股票2024年售出应缴纳的增值税，做出相应账务处理，并说明如何进项企业所得税纳税调整
朴老师 | 提问时间：11/04 09:53

#税务#

确认出售收入：借：银行存款 4500000交易性金融资产 —— 公允价值变动 200000（累计公允价值变动：-30 万 + 50 万）贷：交易性金融资产 —— 成本 3800000投资收益 900000 计提增值税：借：投资收益 39623（≈3.96 万元）贷：应交税费 —— 转让金融商品应交增值税 39623 2024 年增值税：按卖出价与买入价差额 70 万计税，销项税额≈3.96 万（70 万 ÷1.06×6%）。所得税调整：2022 年调增 30 万，2023 年调减 50 万，2024 年因会计与税法收益差（90 万 vs70 万）调减 20 万。

阅读 60

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小规模企业，营业执照未有租赁服务项目，可否开具场地和设备使用费用
文文老师 | 提问时间：11/04 09:40

#税务#

可以开具场地和设备使用费用

阅读 38

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老师您好！请教一下。企业现在准备做清算注销。公司的账面上的其他应付款和其他应收款由于都是几年前留下的余额，加上会计也换了几任，可以对冲数吗？或者是什么样的情况下可以对冲。谢谢！
家权老师 | 提问时间：11/04 09:15

#税务#

同一个单位或者人的可以对冲，其他的不能收回的计入营业外支出，不需要付的计入营业外收入

阅读 148

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