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你好老师,我们是维保单位,给甲方签订维保一年的合同,维保时产生的任何配件和设备都含在维保费里,开维保发票6个点,但抵扣是是13个点的发票,这样对吗?主要是一部分电线,和少部分海湾设备
朴老师
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提问时间:08/03 08:15
#税务#
同学你好 这个可以的
阅读 374
收藏 2
你好,开电子发票,税点9个,9个点开票方承担,生鲜类比方说鸡鱼肉蛋蔬菜杂粮馒头这些单价加几块能抵消开票这9个点
郭老师
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提问时间:08/02 19:17
#税务#
那你有对应的进项抵扣吗?
阅读 336
收藏 1
2023年六月收到税务机关退回2022年度企业所得税税款100万 分录是借银行存款 贷所得税费用 为什么不调整以前年度损益呢?
郭老师
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提问时间:08/02 19:04
#税务#
借,银行存款, 贷,应交税费,企业所得税 借,应交税费企业所得税, 贷,利润分配,未分配利润或者是所得税费用 以前年度损益调整是企业会计准则使用的, 上面的那个是小企业会计准则做账的。
阅读 36
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本年计提产品质量保证金200万 实际发生保修费用250万 当期应纳税所得额是调增还是调减为什么 递延所得税资产分录怎么做
朴老师
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提问时间:08/02 19:02
#税务#
应纳税所得额调整: 计提保证金200万会计扣减利润,但税法不允许扣除,调增200万; 实际发生保修费250万税法允许扣除,会计已通过预计负债处理,调减250万; 合计净调减50万。 递延所得税资产分录: 1. 计提时: 借:递延所得税资产 50万(200万×25%) 贷:所得税费用 50万 2. 实际发生时: 借:所得税费用 37.5万 贷:递延所得税资产 37.5万 (因实际发生250万超过计提200万,冲回原递延资产50万,新增50万差异确认递延资产12.5万,合并后净减少37.5万)
阅读 41
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年度审计报告上固定资产是否应该和汇缴中A105080表固定资产金额保持一致
家权老师
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提问时间:08/02 16:28
#税务#
是的,应该和汇算的原值和累计折旧保持一致
阅读 165
收藏 1
职业受伤医院检查开个人发票,可以税前扣除有相关文件吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/02 16:09
#税务#
您好, 政策依据:根据《企业所得税法》第八条及国家税务总局相关规定,若发票抬头为个人是由客观原因决定(如医疗场景下无法开具单位抬头),且支出是因企业经营活动引起、由企业负担,则允许税前扣除。 典型场景:员工因工受伤后自行垫付医疗费用,因医院系统限制只能开具个人抬头发票,且该费用与企业生产经营直接相关
阅读 31
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22年末未决诉讼 确认了预计负债680万 23年3月判决赔付620万 双方不上诉 对22年递延所得税资产的影响为什么是零 暂时性差异不是应该转回吗。转回时不影响递延所得税资产金额吗?
朴老师
|
提问时间:08/02 14:05
#税务#
因为 23 年 3 月的判决属于 22 年资产负债表日后调整事项,需追溯调整 22 年报表,将原预计负债 680 万元修正为 620 万元,同步调整递延所得税资产至基于 620 万元计算的金额。调整后 22 年的暂时性差异和递延所得税资产已反映实际情况,不存在后续转回,故对 22 年递延所得税资产影响为零。
阅读 164
收藏 1
没有变更过法人,我现在要在网上公示45天,联络员是我名字,电话号码不是我的,现在要收验证码,我点击企业联络员变更,又显示查无企业信息。我都还没公示注销工商,我只是先清了税
朴老师
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提问时间:08/02 13:12
#税务#
先核对企业名称、统一社会信用代码等信息是否准确(注意细节如证件号格式);清除浏览器缓存重试;若仍不行,联系当地市场监管部门,携带材料现场办理联络员变更或核实信息。
阅读 88
收藏 0
请问老师,这个处理比例是怎么计算的?
朴老师
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提问时间:08/02 13:09
#税务#
长江公司初始持有黄河公司 60% 股权,转让的是黄河公司全部股权的 40% ,剩余股权 = 初始 60% - 转让 40% = 20% ,按被投资企业(黄河公司)总股权比例计算处置与剩余持股 。
阅读 41
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老师,七月销项50万,进项40,可以当月不交,用8月份的进项抵扣吗
明琪老师
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提问时间:08/01 23:30
#税务#
晚上好亲!不可以的呀,8月份的进项,不能在所属期7月份抵扣的
阅读 441
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房产出租应按从租计征房产税,按季申报,例如2025年1月份签订房租合同,年初一次性付房租,房产税该如何申报?如果是第1季度按实际收到的房租计算缴纳房产税,那第2.3.4季度能按0申报房产税吗?会不会预警?
暖暖老师
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提问时间:08/01 23:06
#税务#
你好这种最好分四个季度申报比较好一些
阅读 66
收藏 0
家权老师,计提的职工补充医疗保险可以企业所得税申报时扣除,有相关依据吗?
朴老师
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提问时间:08/01 20:45
#税务#
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十五条规定,企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内,准予扣除。 《财政部 国家税务总局关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2009〕27号)规定,自2008年1月1日起,企业根据国家有关政策规定,为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分,在计算应纳税所得额时准予扣除;超过的部分,不予扣除。
阅读 245
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第4问自产金项链用于抵债,属于什么情况,为什么要征消费税?金银首饰不是只在零售环节征吗?第6问自产铂金首饰用作职工福利又视同销售,但是是视同生产环节还是零售环节呢?视同生产环节销售的话,不征税呀
乐伊老师
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提问时间:08/01 18:36
#税务#
同学你好,正在解答请稍等
阅读 245
收藏 1
请问自产金银首饰用于抵债是视同销售吗?如果视同的话,是视同生产环节还是零售环节啊?这个咋分
郭老师
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提问时间:08/01 18:12
#税务#
是的 生产 借销售费用 贷库存商品 应交税费,应交增值税 借税金及附加 贷应交税费消费税
阅读 224
收藏 1
请问调整了发票开具额度,为什么还是开具发票?如图,谢谢
郭老师
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提问时间:08/01 17:44
#税务#
调整之前你的额度是多少? 现在的额度49,000你是不是也没有申报增值税的原因?
阅读 258
收藏 1
请问老师,网约车电子发票税率是1%能进行抵扣吗
文文老师
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提问时间:08/01 17:09
#税务#
网约车电子发票税率是1%能进行抵扣。
阅读 258
收藏 0
想问一下我公司就像是个中介一样,给别人找客户,成交了后,别的公司就给回扣。也没什么单据之类的。这个应该怎么做账呢?5000的收入也要做增值税吗
宋生老师
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提问时间:08/01 17:07
#税务#
你好,7月要先计提的。
阅读 39
收藏 0
为了控制企业所得税在300万以内 给老板发150万奖金可以吗?正常申报个税
刘艳红老师
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提问时间:08/01 16:21
#税务#
您好,这个要申报个税,要交个税的
阅读 204
收藏 1
就是我们出口贸易型企业,现在出口一批货物,是供应商直接把货物送到出货的港口,我们就没有产生陆运费,我们收到供应商的销售货物发票,没有陆运费发票。问税局这样影响退税率13%的金额不?
朴老师
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提问时间:08/01 15:52
#税务#
不影响。 出口退税金额主要按购进货物的增值税专用发票金额 ×13% 退税率计算,与是否有陆运费发票无关。只要能提供合规的进货发票、出口报关单等证明业务真实,即可按 13% 正常退税。
阅读 5
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小规模纳税人季度销售开普通发票小于30万免增是吧,月度不超过10万吗
文文老师
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提问时间:08/01 15:43
#税务#
是,小规模纳税人季度销售开普通发票小于30万免增
阅读 3
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老师您好,请问公司买厂房,涉及到要交哪些税呢?分别多少税率呢?
文文老师
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提问时间:08/01 15:42
#税务#
公司买厂房,涉及契税与印花税。契税是浮动的,需要咨询当地税局
阅读 4
收藏 0
想问问有关工程建筑这块有没有相关政策说料,机械,劳务费要分开核算的,或者说分开设立公司。
小菲老师
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提问时间:08/01 15:38
#税务#
同学,你好 没有说要分开核算的
阅读 3
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请问哪几几类发票容易被查,咨询类属于吧,还有哪些呢
文文老师
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提问时间:08/01 15:32
#税务#
咨询类属于,劳务类也属于
阅读 7
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老师,请问转让公司股权涉及哪些税种,税率各是多少?
文文老师
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提问时间:08/01 15:27
#税务#
若是平价转让,只涉及印花税,万分之五
阅读 7
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我是一般纳税人,收到一张普通发票,含税的,这种嗯要怎么做账,能做进项税的吗?还是说一定要专票才能做进项税啊?
家权老师
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提问时间:08/01 15:26
#税务#
那个不能做进项,直接含税做成本费用
阅读 3
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进口货物时,对方商业发票上面的买方就是我们公司的地址错误有没有影响
文文老师
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提问时间:08/01 15:21
#税务#
地址错误 ,通常没有影响
阅读 2
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老师,公司给员工发放手机要代扣个税吗
文文老师
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提问时间:08/01 15:20
#税务#
公司给员工发放手机要代扣个税。
阅读 1
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股权转让,个人转给公司需要缴纳什么税?公式是什么?
宋生老师
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提问时间:08/01 15:11
#税务#
你好,如果有利润就有个税,否则只有印花税
阅读 14
收藏 0
老师,企业法人用软件著作权出资入股用不用交增值税?
小菲老师
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提问时间:08/01 15:08
#税务#
同学,你好 要缴纳的
阅读 20
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老师,毛利润率应该怎么计算
宋生老师
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提问时间:08/01 15:08
#税务#
你好,这个是(收入-成本)/收入*100%
阅读 3
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