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模考1，22道题目，这里的费用不都是开发成本的吗？为什么900+100之后要打折0.5.
朴老师 | 提问时间：11/05 19:54

#税务#

要解决这道题，需明确两点：房地产开发成本范围：包括拆迁补偿费、前期工程费、建筑工程费、基础设施费、公共配套设施费、开发间接费用（银行利息不计入），总额为 900 + 100 + 1100 + 200 + 300 + 250 = 2850 万元。扣除规则：住宅楼销售了 90%，需按销售比例扣除已售部分的开发成本，即 2850* 90% = 2565万元。

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中专是属于高中阶段吗？
朴老师 | 提问时间：11/05 19:11

#税务#

同学你好对的属于的

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消费税，之前会计不是坐班会计，误以为我们是自产自销，所以申报消费税时按照的是不含税的开票收入申报，选择了相应的免税依据进行了全额减免，但是后面她发现我们的产品还在认证，现在是转卖贸易，就将消费税修改成了0申报，这种情况可以吗？现在税务局问我消费税申报问题，我还发现这个消费税申报表是之前的旧报表不是更改后的新报表这种情况，我可以说我们后面更改报表了吗原因是搞错了经营方式，将转卖贸易误以为自产自销
朴老师 | 提问时间：11/05 18:37

#税务#

这种情况是可行的，也可以如实跟税务局说明更改报表的原因，具体如下： 1. 0申报合理：转卖贸易一般不在消费税征税范围（消费税多在生产、进口等环节征收），所以改成0申报符合规定。 2. 可说明更改原因：可直接跟税务局说明是之前误把转卖贸易当成自产自销申报，后续发现后更正为0申报。同时需按规定通过电子税务局或办税服务厅，补报更正后的新报表，完成旧报表的更正手续，备好贸易合同等资料供查验即可。

阅读 122

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你好！我有一家公司这个月要变更法人和股权转让，想问下变更了新法人之后，原法人公户还能去银行注销吗？
文文老师 | 提问时间：11/05 18:04

#税务#

原法人，不能去办理注销

阅读 25

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老师，您好！21年利润210万，请问缴多少所得税呢？一般纳税人的小微。
家权老师 | 提问时间：11/05 17:29

#税务#

2021年：应纳税所得额100万以内2.5%，100-300万内10%

阅读 118

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企业6月购入一台生产线，7月投入使用，税法上从几月开始计提折旧？
文文老师 | 提问时间：11/05 16:46

#税务#

你好，从7月开始折旧

阅读 98

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社保的税款所属期9月份是缴纳9月份社保的意思吗？还是缴纳8月份的？
文文老师 | 提问时间：11/05 16:42

#税务#

是，社保的税款所属期9月份是缴纳9月份社保

阅读 21

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老师，请问下22年有一笔分录借库存商品72823.36，借进项税额362.64，贷应付账款a公司73186，这笔本来是要借库存商品73186，贷应付账款a公司73186的，因为它的品项都是免税的，然后我22年在国税里面把它勾选在不抵扣认证那边了，请问我25年要怎么做分录把这个进项税额转出来？老师可以看我上传的图片
暖暖老师 | 提问时间：11/05 16:35

#税务#

你好需要转出到库存商品

阅读 41

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公司注册资本1000万元，股本占比分别为41%，37%，21%；现在大股东和小股东合计要增加注册资本1000万元，占比37%的股东股权占比是否自动被稀释至18.5%，原有账面上未分配利润有1600万元是否要视同分红给占比37%的股东缴纳个人所得税？（以前没有分红，也没有分红计划）
朴老师 | 提问时间：11/05 15:40

#税务#

37% 股东的股权占比不会自动稀释至 18.5%。增资后总注册资本变为 2000 万元，若新增 1000 万元由大股东和小股东全额认购（原 37% 股东未参与），其持股比例应为 37%÷200%=18.5%，但需以实际增资协议约定的认购比例为准，并非自动稀释。账面上的未分配利润 1600 万元，若未实际向股东分配（无分红计划），仅因增资导致股权稀释，不视同分红，37% 的股东无需缴纳个人所得税。个人所得税仅在实际取得股息红利时征收。

阅读 152

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老师，我想问一下，我们公司把工人的工资转给挂靠公司了（扣除个税的金额）然后个税是我们这边申报的这样对么
文文老师 | 提问时间：11/05 14:46

#税务#

若**公司，没有申报个税，由我们公司申报

阅读 177

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工商营业执照是24年11月成立下发的税务登记是25年11月4日登记的，登记日期是25年11月问题1:个税申报是需要到12月份申报吗？问题2:有一个公司是25年10月税务登记，个税申报是11月对不，要是11月份申报，用法人个税APP扫码，也看到法人名下挂这家公司，这是怎么回事，
郭老师 | 提问时间：11/05 13:35

#税务#

看到这个企业是什么意思？是企业申报个税吗？那你看一下是不是人员信息采集里面有这个法人。

阅读 11

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老师，我修改了1-9月的工资薪金，现在10月份的无法上报，显示申报反馈信息：【综合所得个人所得税预扣预缴申报表】为累计申报，系统检测到您税款所属期为【1】月的申报数据发生了变动，请同步更正【1】月后的申报数据。这种情况怎么处理
郭老师 | 提问时间：11/05 13:26

#税务#

你好，首页选择所属期1月份，找下面综合所得申报，找左边报表报送右边更正申报。

阅读 126

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这个月社保基数调整，补缴了之前的社保费，那之前的个税还需要调整申报吗
朴老师 | 提问时间：11/05 12:55

#税务#

不用，这个月里扣除个人部分就行

阅读 30

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个税申报每个公司都要累计收入，能不能申报个税的时候不累计收入，按照每个月的收入申报交纳个税，年度个税汇算的时候一起汇算？
文文老师 | 提问时间：11/05 11:37

#税务#

不可以的，个税扣缴端就是按累计来计算扣税

阅读 205

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二级公立医院取得的医保目录核定价格标准内的医疗收入免企业所得税吗？财税[2000]42号关于非营利性医院免企业所得税的规定失效了吗？
家权老师 | 提问时间：11/05 11:33

#税务#

公立医院医疗收入属于不征税收入，因此免征企业所得税。这是根据《中华人民共和国企业所得税法》第七条的规定，收入总额中的某些收入为不征税收入，其中包括国务院规定的其他不征税收入。公立医院作为非营利性医疗机构，其按照国家规定价格取得的医疗收入被视为不征税收入，从而免征企业所得税。

阅读 30

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如果是股东个人的往来款挂账，股东会决议讨论后不用归还和收回，是否也可以计入营业外支出和收入。还有其他的涉税风险吗？
郭老师 | 提问时间：11/05 10:52

#税务#

如果股东个人欠了你们单位的钱不还钱，那就按照分红来处理交20%的个税了如果你们单位不还他的钱转营业外收入需要交所得税

阅读 25

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公司是一般纳税人，是混凝土公司，按照税务规定是简易计税，在2020年购入的泵车，现在2025年卖出这辆泵车，按照哪个税率计税？
文文老师 | 提问时间：11/05 10:21

#税务#

你好，按理解，可选择简易计税 3%

阅读 137

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老师帮我看一下这题有关增值税期末处理的分录怎么做
朴老师 | 提问时间：11/05 09:59

#税务#

步骤 1：梳理各业务的增值税影响（1）销售工程与外购材料销项税额：建筑工程收入 2000 万元（税率 9%），销项税 = 2000×9%=180 万元；进项税额：外购材料 200 万元（税率 13%），进项税 = 200×13%=26 万元；进项税额转出：因工程自用（非应税 / 免税项目），材料进项需转出，转出额 = 26 万元。（2）出租工程销项税额：租金收入 100 万元（税率 9%），销项税 = 100×9%=9 万元。（3）设备出租销项税额：租金收入 600 万元（税率 13%），销项税 = 600×13%=78 万元。（4）材料捐赠销项税额：捐赠材料 10 万元（税率 13%），销项税 = 10×13%=1.3 万元；进项税额：材料进项 = 10×13%=1.3 万元（但捐赠视同销售，进项可抵扣，无需转出）。步骤 2：计算增值税应纳税额当期销项税额合计=180（工程销售）+9（工程出租）+78（设备出租）+1.3（捐赠）=268.3 万元当期进项税额合计=26（外购材料）+1.3（捐赠材料）=27.3 万元当期进项税额转出=26 万元（工程自用材料）当期应纳税额= 销项税额 -（进项税额 - 进项税额转出）=268.3 -（27.3 - 26）=267 万元步骤 3：做增值税期末处理分录（1）结转销项税额借：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 268.3贷：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 268.3 （2）结转进项税额借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 27.3贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 27.3 （3）结转进项税额转出借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 26贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出） 26 （4）结转未交增值税借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 267贷：应交税费 —— 未交增值税 267

阅读 39

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你好购买方是个体工商户开发票需要填纳税识别号吗
文文老师 | 提问时间：11/05 09:35

#税务#

购买方是个体工商户开发票需要填纳税识别号。

阅读 151

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出售商品住宅取得价款收入，收入是否含税？为什么出租商铺，本月收到租金，收入是否含税为什么物业管理收入要按现代服务缴纳增值税吗？税率是不是6%，也是按不含税的算吗为什么
家权老师 | 提问时间：11/05 08:30

#税务#

做利润表的收入都是不含税价，出租和出售房产的税率是9%，2016.4.30前的房产是5%，物管收入是6%

阅读 142

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老师，为啥自产的中轻型客车用于企管部门消费税税率为15%，而不是5%呢，在欧理平老师的习题班上的题
苏晓燕老师 | 提问时间：11/05 04:59

#税务#

将自产车辆用于管理部门属于"视同销售"行为，需按生产环节税率（5%）缴纳消费税。若该车辆同时符合超豪华车型标准，则需叠加零售环节10%税率，最终适用15%总税率

阅读 227

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2024年税法2真题计算题第一题，那个10哪里来的？
钟存老师 | 提问时间：11/04 23:29

#税务#

取得境外所得90万元，对应缴纳的境外所得税10

阅读 258

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老师，税务师考试真题2024年税法二计算题二为什么房屋租出去，还要从价计征房产税？
钟存老师 | 提问时间：11/04 23:18

#税务#

免租期期间房子需要从价计征房产税

阅读 219

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甲、乙成立合伙企业A，A和自然人丙成立了合伙企业C，假设C取得了经营所得，分配给A和丙，此时，按照经营所得代扣代缴丙的个税，对于分配给A（合伙企业）的所得 1、由C代扣代缴A的经营个税，A再将税后所得分给甲和乙，此时，甲、乙不交税了 2、C分给A时，A不交税，在A将从C分的所得分配给甲和乙时代扣代缴甲和乙经营所得税上述1和2，那个理解正确，烦请给出正确答案。谢谢！
朴老师 | 提问时间：11/04 22:40

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 258

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(2)账面和计税基础分别是多少
小林老师 | 提问时间：11/04 21:06

#税务#

你好，正在回复题目

阅读 185

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老师帮我看一下这道题怎么做，特别是最后增值税的期末处理
苏晓燕老师 | 提问时间：11/04 21:02

#税务#

您好您这个问题第1小题是老项目适应简易计税3的税率，进项专票不能抵扣，全额计入成本，销项税计入：应交税费-简易计税科目

阅读 208

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所得税费用和应交所得税一样吗？差别在哪呢
刘艳红老师 | 提问时间：11/04 20:02

#税务#

您好，是一样的，只是不同的说法

阅读 318

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作为职工福利费、职工教育经费、工会经费的计提基数是工资薪金总额。比如，某企业计提工资薪金借：管理费用 10000 贷：应付职工薪酬-工资10000 发放时代扣个税借：应付职工薪酬-工资10000 贷应交税费-个税 2000 银行存款 8000 请问：对于该企业计提职工福利费、职工教育经费、工会经费的计提基数是10000，对吗？请讲解
家权老师 | 提问时间：11/04 17:58

#税务#

是的，就是那样做的哈

阅读 197

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老师好，公司总经理看病的门诊收据，报销了，需要代扣个人所得税吗？是否可以所得税前扣除呢？进入福利费科目可以吗？如果不可以，进入什么科目谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：11/04 15:02

#税务#

您好，这个有开公司发票吗

阅读 361

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老师，我单位是一般纳税人，出售了一辆班车，开了一张二手车销售统一发票，我该如何报税，是按全部征收税目13%计算，还是简易计税3%征收呢
Fenny老师 | 提问时间：11/04 14:34

#税务#

你好，你出售的车抵扣过进项税的，就要按照13%计算销项税额。

阅读 48

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