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为啥，存货a 不是1000+()120-100)-20×30% , 不用确认a未售出影响利润吗
乐伊老师 | 提问时间：06/25 17:33

#税务#

同学你好，正在解答，请稍等

阅读 28

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老师，您好！请问专票可以开1%的税率吗？
文文老师 | 提问时间：06/25 17:11

#税务#

小规模专票可以开1%的税率

阅读 33

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法人以个人的名义把钱借给了村里，现在村里没钱还，打算把村里的房产租给法人的公司，本金和利息抵扣公司的租金。签订三方协议，这样从财税的角度可以实施吗？法人的公司与村里没有现金流只有三方协议这样可以做账吗？会涉及什么风险或税金
宋生老师 | 提问时间：06/25 17:01

#税务#

你好，可以实施。要有收据，要想税前扣除还要有发票。

阅读 37

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离税务师考试还有多久的时间。
文文老师 | 提问时间：06/25 16:46

#税务#

2025年税务师考试时间是 11月15日-16日

阅读 19

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税务师这个问题老师：这个进项税额是怎么计算的呢
朴老师 | 提问时间：06/25 16:32

#税务#

变质烟丝成本 38600 元，其中运费 18600 元（对应进项税 18600×9% ），烟丝成本 = 38600 - 18600 = 20000 元（对应进项税 20000×13% ）。转出进项税 = 20000×13% + 18600×9% = 2600 + 1674 = 4274 元。当期准予抵扣进项税 = 22797.47（可抵扣合计） - 4274（转出） = 18523.47 元

阅读 29

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老师，税务师的题目还有这个是怎么计算的呢
朴老师 | 提问时间：06/25 16:26

#税务#

1.算材料成本(烟叶 +运费) 烟叶:收购价 120 万，加 10% 价外补贴一再算 20% 烟叶税一因用于 13% 税率货物，进项扣 10%，即 120x(1+10%)x(1+20%)x(1-10%)。运费:含税 8万，小规模专票，价税分离8:(1+3%)。材料成本合计:120 x1.1x1.2x0.9+8:1.03 ≈ 150.33 万。 2.代收代缴消费税加工费 30 万(不含税)，烟丝税率 30%，公式: 消费税=(150.33+30)÷(1-30%)x30%≈77.28万(选C)

阅读 23

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老师好，请问企业购入的资产，已经按照暂估金额进行折旧了，汇算清缴前暂未取得发票，这部分折旧额需要调增吗？还是说按照资产投入使用后12个月内仍然未取得发票才需要调增？
宋生老师 | 提问时间：06/25 16:22

#税务#

是的，你没有拿到发票是需要调的。汇算没有就需要调。

阅读 41

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老师，外购散酱酒，贮存一段时间后再出售，需要交消费税吗
文文老师 | 提问时间：06/25 16:18

#税务#

外购散酱酒，贮存一段时间后再出售，通常不需要交消费税

阅读 30

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老师好，大米和粮油的专票，可以抵扣税额吗，正常入当期损益吗
家权老师 | 提问时间：06/25 16:02

#税务#

你们专门销售大米和粮油的专票，才可以抵扣税额

阅读 52

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包工包料的楼房开票开建筑服务还是工程款？两者税率各多少？谢谢！
文文老师 | 提问时间：06/25 16:01

#税务#

包工包料的楼房开票开建筑服务，一般纳税人是9% 工程款也是建筑服务

阅读 48

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税务师这个问题老师：这个进项税额是怎么计算的呢
宋生老师 | 提问时间：06/25 15:58

#税务#

你的题目不完整的。你把前面第一项也截图过来

阅读 42

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老师开发票抬头开错了发票还能用吗
家权老师 | 提问时间：06/25 15:34

#税务#

那个不能使用的哈

阅读 26

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老师，税务师里面这个计算公式没有看明白，麻烦老师给我解析解析
朴老师 | 提问时间：06/25 15:08

#税务#

从价消费税：零售价 65 元（含税），先价税分离（÷1.13），再乘销售条数（20 箱 ×250 条 / 箱）和税率 36%，算从价税。从量消费税： 20 箱 ×150 元 / 箱定额税，算从量税。抵扣已纳消费税：委托加工烟丝，领用 5 吨（占 10 吨的 5/10 ），其已纳消费税可按比例抵扣。公式汇总：应纳消费税 = [65/(1 + 13%)×20×250×36%] + (20×150) - (46416.43×（5/10）

阅读 22

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老师，请问下23年有比红酒的进项专票，当时账上做的是福利费，也没有拿去抵扣进项，国税上也进行勾选抵扣跟不勾选抵扣，还在国税里挂着会有影响吗？
家权老师 | 提问时间：06/25 14:44

#税务#

那么直接做不抵扣勾选就行

阅读 104

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我单位主要业务收入为劳务费，开给客户发票内容为企业管理服务-城区绿化养护劳务费。税率为6%，请问我们这样开具内容是否符合规定？例如，我单位开具发票内容100万，但实际发生劳务费为50万收支不配比，但有关劳务的附属费用较多，比如劳保费等，请问这样处理有无不妥之处?谢谢解答
朴老师 | 提问时间：06/25 14:11

#税务#

发票开具：若实际是绿化养护，税目应选 “生活服务 - 其他生活服务”，当前 “企业管理服务” 易因业务实质不符，有税目错用风险。收支与税务：增值税按规缴、进项抵扣合规，且能合理解释 “附属费用多”（如劳保费等真实、与经营相关），一般不违规；但需留存合同、费用凭证等，证明成本真实

阅读 24

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如果质量问题公司要扣供应商尾款，需要开具发票给供应商吗，之前已经全额开给我方了，开票的话开设么项目。税目
朴老师 | 提问时间：06/25 13:37

#税务#

因质量问题扣供应商尾款，通常由供应商开红字发票冲减，按原开票项目和税目开具负数金额（如原项目 “货物销售”，税目 “销售货物”）。若我方承担维修等费用并从尾款扣除，可视作提供应税服务，按实际服务开（如 “维修服务”，税目 “修理修配劳务”）。

阅读 117

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老师，税务师这个问题，为啥这个120万，是指不含税金额呢
朴老师 | 提问时间：06/25 13:35

#税务#

注明金额为120万就是不含税120万如果是含税就说价税合计了

阅读 25

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制作木质展示柜怎样选税收大类
暖暖老师 | 提问时间：06/25 13:22

#税务#

你好，这是查询到的税收编码

阅读 23

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问印花税是只要开票了就要申报吗
家权老师 | 提问时间：06/25 11:52

#税务#

建设工程合同、租赁合同都要交

阅读 31

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老师，请问建筑工地招的临时工，只做一两个月，如果签了合同所发报酬可以根据工资薪金申报个税吗？公司没给交社保，申报时可以享受个人专项附加扣除吗？
宋生老师 | 提问时间：06/25 11:13

#税务#

你好，没交社保可以添加专项扣除，但是有风险。

阅读 207

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合同设立和合同生效有什么区别
宋生老师 | 提问时间：06/25 10:57

#税务#

合同设立是说签订合同，然后合同生效是指合同签订的有效期比如约定我们今天签一个合同。合同约定如果我还在这家公司工作，那么从明年1月1号开始。租你的房子租一年。那么这个合同设立就是今天合同生效，就是从1月1号开始。

阅读 25

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您好老师，以前年度其他应收款收不回来了，清理时候挂到营业外支出了，并在清理年度企业所得税汇算时纳税调增了，现在收回来了，税务需要怎么处理呢？收回后可以直接冲减今年的营业外支出吗？
郭老师 | 提问时间：06/25 10:19

#税务#

借银行存款贷其他应收款借其他应收款贷利润分配，未分配利润汇算清缴。在纳税调减

阅读 162

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小规模企业注销公司在电子税务局怎么注销？
宋生老师 | 提问时间：06/25 10:17

#税务#

点击【我要办税】-【综合信息报告】-【状态信息报告】-【清税申报（税务注销办理）】功能菜单。你先嗯在电子税务局操作这个。

阅读 24

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老师，你好，由于我公司10年前的无票支出金额很大，现在确定收不回发票，要求处理该科目，还有应付账款确定不再支付，金额也超过200万，我该怎么做账务处理，还有做税务调整。
宋生老师 | 提问时间：06/25 10:05

#税务#

你好t你之前支出的时候是怎么做的凭证

阅读 67

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我们公司正常给员工申报了个税也正常缴纳了个税（员工在其他公司也有收入）汇算的时候却产生了需要补缴的个税如果员工不缴税这种情况务局会找那家公司？会找我们公司吗？我们公司都是每月正常申报预交了的
家权老师 | 提问时间：06/25 09:39

#税务#

补交个税应该是本人补交，你们公司只是帮他做汇算

阅读 156

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没看明白这个应扣缴税和已缴税麻烦老师帮忙讲一下呢？我还需不需要补税？
郭老师 | 提问时间：06/25 09:07

#税务#

你好，这个不需要交税的。

阅读 43

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购买办公椅子的税目可以是家具＊椅子吗
宋生老师 | 提问时间：06/25 09:00

#税务#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 26

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老师，您好，有个建筑公司甲供材（主要设备和部分辅材都由甲方提供），承建方选用简易征收的方法开票交税（3%），在施工过程中，有部分辅材甲方提供不及时，甲方为了不影响工作进度，在市场上询价后，在众多报价中了解了最低价，在此价格基础上加价3%让承建商找供应商购买材料后销售给甲方，甲方和承建商签订购销合同，对此类材料按照销售货物的（13%的税率）开票。请问相关业务能是同兼营销售行为吗？
bamboo老师 | 提问时间：06/25 08:30

#税务#

您好请问您是甲方还是承建方？兼营销售指的是纳税人的经营范围包括销售货物和提供服务等不同类型的经营活动，这些经营活动之间没有直接的关联，可以独立进行。例如，一个商场既销售商品，又提供餐饮服务，这两种业务是独立的，没有直接的关联，因此属于兼营销售。在税务处理上，兼营销售要求纳税人分别核算不同类型的销售额，并按照各自适用的税率或征收率计算缴纳增值税。如果纳税人未分别核算销售额，则需要从高适用税率或征收率

阅读 125

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老师好，请问我公司给客户按正常单价开票，但是因价格浮动，单价下调了，客户要求我公司开具折扣发票，如何拒绝客户要求？没用真实的商业折扣却开折扣发票，这样有何风险？
小锁老师 | 提问时间：06/24 23:19

#税务#

您好，这个的话，客户是经常业务还是啥，可以说明合作关系

阅读 455

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老师去年的工程专业分包成本票已经入账并企业所得税前扣除了现在说要冲红一部分这样的情况下这部分冲红成本直接冲今年的利润可以吗
小锁老师 | 提问时间：06/24 22:15

#税务#

您好，可以直接红冲今年的利润

阅读 104

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