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本年计提产品质量保证金200万实际发生保修费用250万当期应纳税所得额是调增还是调减？递延所得税资产分录答案是：新增可抵扣暂时性差异-50万转回递延所得税12.5 借所得税费用 12.5 贷递延所得税资产12.5 没看懂请讲解一下
朴老师 | 提问时间：08/10 00:46

#税务#

1. 应纳税所得额调整：净调减50万（计提调增200万，实际发生调减250万，合计-50万）。 2. 递延所得税资产：可抵扣暂时性差异减少50万，转回递延所得税资产12.5万（50万×25%），分录为借“所得税费用”，贷“递延所得税资产”。

阅读 541

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设备总价款500 不含税分期五年每年收100万设备成本240万第一次收款时开具全额发票税率13% p/a 10% 5＝3.7908 收款时和确认财务费用时会计分录怎么做请列出两年的分录谢谢
一夫老师 | 提问时间：08/10 00:17

#税务#

设备价款是379.08，收款时，借银行存款，贷收入未确认融资收益。年末时确认利息收入，贷未确认融资收益。按差额乘以10%。

阅读 86

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老师，非盈利性组织社会团体免税资格有哪些，
刘艳红老师 | 提问时间：08/09 19:39

#税务#

您好，从事公益性或非营利性活动，组织的活动应主要面向社会公众，且不以营利为目的。

阅读 355

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年底现金返利给客户，开票要怎么处理呢
刘艳红老师 | 提问时间：08/09 16:13

#税务#

您好，对方开发票过来，公司支付就可以

阅读 341

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老师，哪个是对的呀
apple老师 | 提问时间：08/09 15:44

#税务#

同学你好，是问税率表哪个正确吧。两个都对。只是用的场合不一样的，居民个人的年终奖金用月度税率居民个人的工资薪金用年度综合税率表

阅读 50

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老师，哪个是对的呀
暖暖老师 | 提问时间：08/09 15:35

#税务#

你好第一个表是对的这里

阅读 52

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注会培训的发票可以用于职工教育经费，开专票抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/09 13:03

#税务#

您好，培训的发票可以用于职工教育经费，并且可以开专票抵扣。

阅读 304

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设备总价款500 不含税分期五年每年收100万设备成本240万第一次收款时开具发票 p/a 10% 5＝3.7908 收款时和确认财务费用时会计分录怎么做呢
小林老师 | 提问时间：08/09 10:26

#税务#

你好，借长期应收款500贷主营业务收入379.08，贷未实现融资收益，120.92 借主营业务成本240贷库存商品

阅读 235

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是不是除了非居民高管之外，对非居民个人都是就境内所得征税？高管还要征境外所得境内支付部分
文文老师 | 提问时间：08/09 09:32

#税务#

你好，一般情况下，非居民个人仅就中国境内所得纳税；而高管人员因职务特殊性，其境内支付的报酬全部视为境内所得征税，境外支付部分则需按工作天数划分征免边界。

阅读 128

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收到房租发票，需要缴税吗？收到普票有影响吗？可以税前抵扣吗？
朴老师 | 提问时间：08/09 08:59

#税务#

是否需要缴税：通常由出租方缴税，若租赁合同约定房租为不含税价，可能约定由承租方承担。收到普票的影响：一般无不利影响，可作为支付租金的合法凭证，便于承租方账务处理与成本核算。是否可以税前抵扣：若承租方是企业，取得的房租普票真实、合法且与经营活动相关，可在企业所得税前扣除。若用于员工宿舍，属于职工福利费范畴，在工资薪金总额 14% 的限额内扣除

阅读 146

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我有一个问题想咨询你一下，就是关于报关退税首笔首单的情况下呢，我在课程上学习到，就是说税务局在。首笔首单的情况下会下户核查啊，检查这个跟单文件，包括这个与人约谈，那现在我的情况是呢，我是一个外贸公司，我财务各个方面的。那都是挂在这个记账公司下面的啊，所以呢，我没有实际的办公地址，那在这样的情况下，那如果是税务局下户核查的话，如果发现我的没有这个实际的办公地址，会不会有。影响会不会出很大的问题呢？那我应该跟税务局约在什么地方去核查是合适的呢？
朴老师 | 提问时间：08/09 08:25

#税务#

无实际办公地址可能影响退税，甚至被认定为异常户。建议优先用营业执照地址，备齐租赁等场地证明；或与记账公司协商借用其场地；也可主动说明情况并提供真实业务资料，争取理解。

阅读 24

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请问，建筑行业异地项目没有预收款需要预交增值税吗？有预收款是差额/1.09*0.02 没有呢？
文文老师 | 提问时间：08/08 17:14

#税务#

开异地发票时，异地预缴，注册地再抵减

阅读 225

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计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×(1+10%) 比如我设备成本500元什么计算设备组成计税价格
家权老师 | 提问时间：08/08 17:10

#税务#

就是按500*1.1计算组成计税价格

阅读 686

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定购项目（保障房开发）增值税预缴税率是几
家权老师 | 提问时间：08/08 16:37

#税务#

1.一般计税项目 2.简易计税项目

阅读 125

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收到之前年份开出去的发票，对方要求红冲重开
文文老师 | 提问时间：08/08 16:22

#税务#

要求红冲的具体理由是什么

阅读 52

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现值指数=现金流入现值/现金流出现值为什么题目要在分子加个100 不应该是39.9/100吗？
朴老师 | 提问时间：08/08 16:11

#税务#

现值指数 = （原始投资 + 净现值） / 原始投资，因为：现金流入现值 = 原始投资（现金流出现值） + 净现值题目中，原始投资（现金流出现值）是 100 万（一次性总投资）净现值 = 年金净流量 ×(P/A,8%,5) = 10×3.9927 = 39.927 万所以现金流入现值 = 100 + 39.927 = 139.927 万题目里的 “现值指数 =（39.927 + 100）÷100 = 1.40” ，实际是：现值指数 = 现金流入现值（139.927）÷ 现金流出现值（100） = 1.40 （题目把 “现金流入现值” 拆成 “净现值 + 原始投资”，本质和公式一致，因为现金流入现值 = 原始投资回收 + 额外收益，即 100（回收本金） + 39.927（净现值，额外收益））你的误区你以为 “现金流入现值是 39.927”，但实际 39.927 是 “净现值（额外收益）” ，不是全部现金流入。真正的现金流入现值 = 原始投资（100） + 净现值（39.927），所以现值指数 = 139.927÷100 = 1.40 ，和公式 “现值指数 = 现金流入现值 / 现金流出现值” 完全一致。

阅读 48

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可以按普票入账吗？
家权老师 | 提问时间：08/08 11:33

#税务#

可以做账的，只是超过500元不能税前扣除

阅读 411

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同比的增负率和环比的增负率咋计算
郭老师 | 提问时间：08/08 10:47

#税务#

同比增长率的计算公式为（本期数值－去年同期数值）/去年同期数值×100%，环比增长率的计算公式为（本期数值－上期数值）/上期数值×100%。

阅读 415

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公司加农户种植可以免增值税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 10:31

#税务#

您好，如果是自产自销的是免税的

阅读 187

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老师好，两个单位同一个法人，工资在A公司发，保险在B公司，两个单位如何做分录？比如保险总额1500（个人承担500单位承担1000）
文文老师 | 提问时间：08/08 10:31

#税务#

二家公司各做各的，一家确认工资，一家确认社保

阅读 63

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老师：前面忘记计提了，现在补了分录，那软件里面的折旧清单是手动加上去累计折旧了吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/08 10:30

#税务#

你好，不是，是系统自动得

阅读 56

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酒店给旅行社的返利怎么做账务处理
家权老师 | 提问时间：08/08 09:46

#税务#

那个计入销售费用-佣金

阅读 153

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像这种景区车票可以税前扣除作为报销票据吗？
家权老师 | 提问时间：08/08 09:41

#税务#

那个可以作为发票使用的

阅读 49

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老师：前面有几个月忘记原始卡片录入，在系统里面没有计提折旧，现在发现了，怎么补做账
暖暖老师 | 提问时间：08/08 09:32

#税务#

你好，需要反结账回去，每月计提折旧才可以结账下期间

阅读 57

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矿业安装无轨设备AI视频盲区人员检测系统开票税率多少？
家权老师 | 提问时间：08/08 08:43

#税务#

你们是销售系统还是提供安装服务？

阅读 154

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你好王老师，我公司是小规模纳税人，自有的房产和土地，自2018年1月份-2025年6月份，一直未申报房产税和土地使用税，今天税务局给打电话了，我想问一下这期间的房产土地优惠政策，是不是在2020年-2023年是免税的，2024年到现在是减半征收吗？免税期间我们税务系统未申报房产土地税，这个现在补报的话还能享受你全额减免吗？怎么样处理会好一些？
朴老师 | 提问时间：08/08 07:38

#税务#

2018 年无普遍减免，2019 - 2021 年山东小规模纳税人房产税和城镇土地使用税减按 50% 征收。2020 - 2023 年 6 月 30 日可免征。2023 - 2027 年减半征收。免税期间未申报通常可享受全额减免，建议及时与税务机关沟通，按要求准备房产土地权属等资料，如实补报并勾选减免税栏次，同时规范后续申报流程，避免再次漏报。

阅读 9

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9月份的买社保政策，老板不想全员买社保，有什么方案吗？
郭老师 | 提问时间：08/08 07:17

#税务#

先临时做劳务用工，抵扣所得税需要发票不过这个政策规定按非全日制购买保险

阅读 5

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老师，我们出口商品，收到进账税率是13%，退税率是9%，开具销售发票时税率是多少呢？
东老师 | 提问时间：08/08 07:12

#税务#

您好，开票的时候税率是零税率

阅读 6

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要是做分录的话应该怎么做？这个钱是我们扣下5元再转给供应商
郭老师 | 提问时间：08/08 06:59

#税务#

借银行存款505 贷其他应付款500 主营业务收入应交税费借其他应付款500 贷银行存款500

阅读 22

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你好，我有一个电商平台，就是供应商把蔬菜放在平台上，比如卖505元，我们扣下5元的服务费，转给供应商10元，如果给买方开票，谁来开？
郭老师 | 提问时间：08/08 06:52

#税务#

你好，你们是第三方平台是吗？是的话你应该转给人家500，这个供应商开发票。

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