关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
税法二 模拟三卷的 综合第一题,问题见图片 谢谢。
朴老师
|
提问时间:11/02 22:09
#税务#
减“国外分支机构的收益”是因为居民企业境内外所得需分开核算,国外分支机构的收益已在境外缴纳所得税,境内计算应纳税所得额时要先剔除这部分境外所得(后续会单独处理境外所得的抵税)。 具体来说:居民企业的境内应纳税所得额仅核算境内的收入、支出,国外分支机构的收益属于境外所得,需单独按“境外所得抵免”规则处理,所以在计算境内应纳税所得额时,要把之前可能计入的境外收益(-45-25)从境内所得中减去,避免重复计税。
阅读 100
收藏 0
老师,为什么减220?
小林老师
|
提问时间:11/02 17:09
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 697
收藏 3
(2022年)某软件公司为增值税一般纳税人,2025年3月的经营业务如下: (2)外购与嵌入式软件产品生产相关的计算机软件机器设备,取得的增值税专用发票上注明金额50万元,税额6.5万元。 (4)随同计算机硬件机器设备一并销售嵌入式软件产品,合计取得不含税销售额1500万元,其中分别核算的计算机硬件机器设备不含税销售额900万元。 请问老师,在计算当月软件产品增值税即征即退税额时软件机器设备税额6.5万元为什么直接算与软件产品有关的进项税,而不是与机器设备收入分摊此6.5万元
小林老师
|
提问时间:11/02 17:05
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 706
收藏 3
业务1的消费税计算答案为:20×2×20%+20×2000×0.5÷10000=10万元。我想请问20×2是什么意思?
小林老师
|
提问时间:11/02 17:01
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 29
收藏 0
报关单要在当月开发票吗? 如果报关日期在月末而且报关单还没出来,在下个月初开发票也可以是吗?产生的差额在纳税申报表做调整对吗?
钟存老师
|
提问时间:11/02 16:47
#税务#
也可以当月申报未开票收入 次月进行开票的
阅读 25
收藏 0
老师,实务这题,自然人出租商铺,这里为什么不免印花税?我记得好像是要免印花税,土地增值税。
小林老师
|
提问时间:11/02 15:29
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 189
收藏 2
老师,实务这道单选题D答案不大准确,购进的新设备,器具,单位价值不超过500万元的才可以在税前扣除,而这里是购进的二手小汽车。不应该享受这个优惠!
郭老师
|
提问时间:11/02 15:19
#税务#
可以的他不一定非得是一手的设备器具,你新购入的都行,三手四手都可以
阅读 165
收藏 1
物业公司自供热,如何开具取暖费发票,税率是免税吗?
郭老师
|
提问时间:11/02 15:12
#税务#
如果是居民供暖的免增值税
阅读 160
收藏 1
农产品怎么抵税,能举例一下吗
刘艳红老师
|
提问时间:11/02 14:29
#税务#
您好,如果你们买来,是开9%的,收到免税的按9%来抵扣,如果你们开13%的,就是按10%来抵扣
阅读 92
收藏 1
销售旧货适用3%并减按2%的会计处理是什么。假如卖了50元,按3%是1.5元的税,减按2%是1.03元的税,这之间的差额怎么办
苏晓燕老师
|
提问时间:11/02 14:02
#税务#
稍等我给您分析编辑
阅读 39
收藏 1
另将一批挤压的旧设备作为固定资产清理,不是销售自己使用过的资产吗?3%减按2%
苏晓燕老师
|
提问时间:11/02 13:59
#税务#
收到我给您分析编辑
阅读 29
收藏 0
(4)账面价值和计税基础分别是多少?
苏晓燕老师
|
提问时间:11/02 13:18
#税务#
您好,账面价值是300万工资,计税基础是200万
阅读 107
收藏 0
必刷550 313题 (2)360*1.1*1.2*.09+5=432.68为什么乘0.9
apple老师
|
提问时间:11/02 11:45
#税务#
同学你好。能发一下题目吗
阅读 174
收藏 1
请问,权益法下账面价值和计税基础分别是多少?
小林老师
|
提问时间:11/02 11:26
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 119
收藏 0
为什么要150减去150*25%呢不要小林老师接
朴老师
|
提问时间:11/02 09:24
#税务#
“150-150×25%”是投资性房地产转换时的其他综合收益扣税: 1. 自用转公允价值模式投资性房地产,公允价值比账面价值多150万,计入“其他综合收益”; 2. 这150万形成应纳税暂时性差异,需按25%税率算递延所得税负债(150×25%),该负债冲减其他综合收益;
阅读 234
收藏 0
为什么要150减去150*25%呢
小林老师
|
提问时间:11/02 08:50
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 231
收藏 1
这个业务八,为什么要加计抵减,加计抵减得时候不是不考虑进口吗?
苏晓燕老师
|
提问时间:11/02 05:00
#税务#
您好,您稍等,我给您编辑
阅读 398
收藏 2
550税法一中235题第4小问的业务12.初次购买税控系统专用设备为什么不在当期抵扣?
乔嘉伟老师
|
提问时间:11/02 00:16
#税务#
初次购买税控系统专用设备不在当期抵扣进项税额,是因政策明确规定其费用需通过全额抵减应纳税额实现优惠,而非通过常规的进项税抵扣机制。这一处理既简化了税收流程,也直接缓解了纳税人的资金压力。
阅读 441
收藏 2
请完整解析这道题以及相关知识点
MI 娟娟老师
|
提问时间:11/01 23:41
#税务#
1. 进项税 50*0.13=6.5(万元) 1.4*0.09=0.126(万元) 2.进项税 118*0.09=10.62(万元) 3. 销项税:45000 *280/10000+11.17/1.13+5.34/1.13=1274.6106(万元 1274.6106*0.13=165.6994(万元)
阅读 106
收藏 0
当年利润表是亏的,下面的所得税还需要计算吗?
Fenny老师
|
提问时间:11/01 19:39
#税务#
你好,没有纳税调整的,就不用计算所得税了。
阅读 360
收藏 0
为支援灾区无偿提供运输服务的进项是否可以从销项税额中扣除呢?
钟存老师
|
提问时间:11/01 18:05
#税务#
属于免税服务,对应的进项税不允许扣除
阅读 85
收藏 0
还有这题的以旧换新为什么要加入旧件的600元
钟存老师
|
提问时间:11/01 18:01
#税务#
以旧换新 需要把收取的价款+旧物资的作价 的合计额作为销售额的
阅读 45
收藏 0
这个908.26是怎么来的
钟存老师
|
提问时间:11/01 17:59
#税务#
就是计算土地价款抵减增值税,还有扣除增值税销项税
阅读 116
收藏 0
出租时年末公允价值变动不计入2023年利润总额影响金额是因为年份吗?那账面价值和公允价值之间的公允价值变动(2500)计入影响利润总额是为什么
朴老师
|
提问时间:11/01 14:25
#税务#
不是因为年份,核心看资产分类和变动归属期。 不计入 2023 年利润:要么是变动属于 2022 年,要么资产分类为 “公允价值变动计入其他综合收益”(如其他债权投资)。 2500 影响利润:因为资产是 “公允价值变动计入当期损益” 类别(如交易性金融资产),差额计入损益类科目,直接影响利润。
阅读 360
收藏 2
甲烟厂增值税为一般纳税人
暖暖老师
|
提问时间:11/01 13:54
#税务#
本月可以抵扣进项合计是 50*(1+10%)*(1+20%)*9%+0.36=6.3
阅读 354
收藏 1
甲烟厂为增值税一般纳税人,2025年3月从烟农处收购烟叶,实际支付价款总额50万元,开具购发票(价外补贴与烟叶收购价格在同一张收购发票上分别注明),支付运费取得专用发票
刘艳红老师
|
提问时间:11/01 13:43
#税务#
您好,这种运费也是可以抵扣的
阅读 432
收藏 2
老师,您好!请问固定资产加速折旧在季报上报了,还要在第二年汇算清缴时的年报上申报吗?
刘艳红老师
|
提问时间:11/01 12:57
#税务#
您好,要的,固定资产加速折旧在季报上报了,仍然需要在第二年汇算清缴时的年报上申报。
阅读 162
收藏 1
(2023年)某葡萄酒企业为增值税一般纳税人,2025年2月从国外进口高档葡萄酒作为原材料,货价100万元,境外运费10万元、保险费按货价加运费的3%0计算,本月使用80%用于生产A型葡萄酒。本月销售自产A型葡萄酒取得不含税收入600万元,葡萄酒关税税率14%。该企业本月应缴纳消费税()万元。(不含进口环节消费税) 请问老师,“(不含进口环节消费税)”这个指什么,没看懂
apple老师
|
提问时间:11/01 11:41
#税务#
同学你好, 就是说 计算本月应该缴纳的消费税时,把 进口端计算的消费税 进行抵扣
阅读 137
收藏 1
请问最后一问 为什么不需要考虑净利润对投资收益的影响(手写草稿圈出来关于净利润的部分是不是不考虑)
朴老师
|
提问时间:11/01 10:46
#税务#
因为甲取得乙控制权后,长期股权投资采用成本法核算,成本法下仅在被投资方宣告现金股利时确认投资收益,被投资方净利润不直接影响投资收益,所以不需要考虑。
阅读 48
收藏 0
外国驻华机构人员进口超豪华小汽车,进口环节消费税组成计税价如何计算,麻烦举例金额解释
郭老师
|
提问时间:11/01 10:38
#税务#
组成计税价格 = (关税完税价格 + 关税) ÷ (1 - 消费税税率), 消费税 = 组成计税价格 × 消费税税率 假设外国驻华机构进口一辆小汽车自用, 关税完税价格折合人民币130万元, 进口环节关税税率25%,进口环节消费税税率40%按这个 130×25%等于关税 130+130×25%)/(1-40%)*40%
阅读 157
收藏 1
上一页
1
2
3
4
5
...
500
下一页
搜索专区
没有你想要的答案,搜索一下试试?
速问速答
没有找到问题?直接来提问
免费专区
财税问答
免费试听
免费题库
免费直播
免费资料