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请问一下我们公司是帮客户代订机票和酒店的，属于旅游行业，可以全额开专票还是只能差额开专票？
文文老师 | 提问时间：11/20 17:48

#税务#

可以全额开专票的

阅读 960

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您好老师，咨询一下，单位在2018年的时候注册了商标，没有入账没有任何的账务，现在转让给别的公司了100万，收到对方的转款以后怎么给对方开发票，税务的有什么要求吗
朴老师 | 提问时间：11/20 17:12

#税务#

1. 发票：选增值税专票/普票，税收分类编码填无形资产类，名称标“无形资产*商标权转让”，备注栏注明转让事项。 2. 税务：一般纳税人增值税6%、小规模3%；转让收入并入应纳税所得额缴25%企业所得税（尽量找注册费等凭证算成本）；合同按0.03%缴印花税（双方均缴）。

阅读 120

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非居民企业之间转让境内企业股权，非居民企业需要缴纳印花税吗？
家权老师 | 提问时间：11/20 16:59

#税务#

是的，按产权转移书据交印花税

阅读 20

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收到流通环节农产品免税普票，我们是一般纳税人。是否可以计算农产品核定扣除抵扣增值税？
暖暖老师 | 提问时间：11/20 16:58

#税务#

你好，可以的，需要计算抵扣的这个是

阅读 18

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集团公司内部单位进行无偿划转，需要缴纳印花税吗？有没有依据文
文文老师 | 提问时间：11/20 16:17

#税务#

你好，是划转资产吗

阅读 41

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母公司向子公司增资或者注资，母公司需要缴纳印花税吗？
家权老师 | 提问时间：11/20 14:07

#税务#

你好，母公司不需要缴纳印花税

阅读 418

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老师，您好！请问股权转让方和受让方均为自然人个人，双方需缴印花税吗？
郭老师 | 提问时间：11/20 13:03

#税务#

对的是的，按照转让金额缴纳

阅读 133

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老师好，企业在淘宝和拼多多平台卖货，平台会给客户承担返利，比如100元，平台承担20，商家实际收到80，企业还要给平台开20返利的服务费发票，像这种情况企业该如何做账呢，因为100元的发票80是开给客户，20是开给平台的，账务处理冲减主营业务收入的话，那么申报如何申报呢，公司实际上把100发票都开出去了，实际只收回80元？
朴老师 | 提问时间：11/20 13:02

#税务#

确认销售总收入（按开票全额）：借：应收账款 — 淘宝 / 拼多多平台 100贷：主营业务收入 88.50（100÷1.13，假设一般纳税人 13% 税率）贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）11.50 收到平台回款（实际到账 80 元）：借：银行存款 80贷：应收账款 — 淘宝 / 拼多多平台 80 平台返利 20 元（开服务费发票冲减收入）：借：主营业务收入 17.70（20÷1.13）借：应交税费 — 应交增值税（销项税额）2.30贷：应收账款 — 淘宝 / 拼多多平台 20 按开票全额填报销项，返利对应销项税额通过红字信息表或销售额抵减调整，留存凭证备查

阅读 37

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可以解释一下，为什么这个农产品在算可以抵扣的进项税额时，要用9100÷（1-9%）吗。
朴老师 | 提问时间：11/20 12:31

#税务#

因为农产品成本是 “买价 ×(1-9%)”，要先通过 “成本 ÷(1-9%)” 还原买价，才能算出应转出的进项税额（买价 ×9%）。本题中农产品成本（不含运费）9100 元，所以用 9100÷(1-9%) 还原买价后计算进项税转出。

阅读 28

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老师好，请问我司是有限公司一般纳税人，从事自产自销，从事有水果、大米。请问增值税与企业所得税全免吗？
朴老师 | 提问时间：11/20 12:01

#税务#

你司自产自销初级农产品（水果、大米），增值税、企业所得税均全免

阅读 148

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老师我们帮别人家的产品做实验这个按什么税目交印花税呢
家权老师 | 提问时间：11/20 11:45

#税务#

那个按承揽合同交印花税的

阅读 41

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想问一下，划拨土地转出让土地，这一块需要缴纳的契税、印花税和城镇土地使用税的计税依据分别是什么？
文文老师 | 提问时间：11/20 11:37

#税务#

契税按转让金印花税按转让金城镇土地使用税按占用面积

阅读 34

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我公司报销员工差旅费，员工超标准部分企业不予报销，该部分的进项税可以全额抵扣吗？还是需要做进项税额转出处理？有没有相关依据文件？
家权老师 | 提问时间：11/20 11:25

#税务#

超过部分不能报销，进项直接转出

阅读 28

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想问下新注册的个体工商户，要税务登记吗怎么登记的要缴税的吗
小菲老师 | 提问时间：11/20 10:29

#税务#

我还以为直接登录注册就行

阅读 12

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老师，已出租房屋，有一户没收到租金也没有开发票，也没有无票销售申报，也没有按从租计征交房产税，现在税务要求反馈出租增值税和从租计征房产税相关情况，应该怎么写
家权老师 | 提问时间：11/20 09:26

#税务#

关键是你的合同有偿的还是无偿出租？

阅读 283

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定期定额的个体，法人和他老婆买社保，我需要申报他们工资吗
文文老师 | 提问时间：11/20 08:50

#税务#

你好，不需要申报他们工资

阅读 135

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你好，老师。请问一下母公司对子公司的长期股权投资增加了，是货币资金投资的，要交印花税吗？
文文老师 | 提问时间：11/19 17:02

#税务#

投入投资款，母公司不用交印花税

阅读 880

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老师，我公司注册地在丰台，辽宁政府采购合同中标公司，把中标合同转给我公司，合同里有产品安装部分，合同有约定预缴异地施工税费，我们该如何操这部分。谢谢老师
朴老师 | 提问时间：11/19 16:38

#税务#

需在辽宁项目地预缴增值税及附加（一般计税按 2%、简易计税按 3%）、企业所得税（收入的 0.2%），登录当地电子税务局或办税厅办理，提交合同等资料，预缴后可在丰台抵减，留存完税凭证等资料备查。

阅读 154

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非居民企业A转让内地公司B的股权，受让方是与B不在一个省的C公司，请问可以由B公司代扣代缴企业所得税吗？
文文老师 | 提问时间：11/19 16:22

#税务#

你好，应由C公司扣缴

阅读 151

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工业和信息化部办公厅财政部办公厅国家税务总局办公厅关于2025年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知。工信厅联财函〔2025〕217号。六、总分支机构间、同一控制下的企业间发生应税交易，取得的进项税额不得计提加计抵减额。文件成文日期是2025年5月28日，执行日期是什么时候，当地税局要求按2025年5月开始不得计提加计抵减额，发票按认证抵扣月份。时间截点是按认证抵扣日期还是发票上的开票日期？
郭老师 | 提问时间：11/19 15:47

#税务#

这个文件执行期是2023年1~2027年年底认证的时间所属期

阅读 134

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11月就是做的正常申报，只是进项税额勾选时候比10月入账的金额少。所以造成实际缴纳增值税比计提的要多。所以需要补提。
文文老师 | 提问时间：11/19 15:29

#税务#

补提增值税，是可以的

阅读 174

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邹老师您好！请问小规模纳税人注销时欠股东的钱弥补亏损后剩余部分可以转实收资本吗？
朴老师 | 提问时间：11/19 15:18

#税务#

可以，小规模纳税人注销时，欠股东的钱弥补亏损后剩余部分可通过债转股转实收资本，需满足债权真实、股东会同意、办工商变更及缴印花税的要求。

阅读 56

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请问老师：销售嵌入式软件产品的软件成本核算问题按根据财税〔2011〕100号第七条的规定，需要分别核算嵌入式软件、硬件的成本。凡未分别核算或者核算不清的，不得享受本通知规定的增值税政策。但仔细分析后，软件是公司研发项目的成果之一，根据企业准则，研发费用在不满足资本化条件下计入当期损益，满足资本化条件时，有关研发费用计入无形资产。我公司的软件成本不满足资本化条件，全部计入了研发费用，因此软件成本账载金额为0。即使软件成本为0，由于硬件成本是准确的，从组成计税价格的公式看，似乎也不会产生影响：（1）硬件销售收入=硬件成本*（1+10%）（2）软件销售收入=嵌入式软件产品总销售收入-硬件销售收入老师，这种情况，硬件成品是准确的，但软件成本为0，会带来税务风险吗？如果有风险，需如何防范？请老师解惑，非常感谢！
朴老师 | 提问时间：11/19 14:03

#税务#

存在税务风险，可能因 “未单独核算软件成本” 被认定为 “核算不清”，丧失增值税即征即退资格。防范方式：从研发费用中拆分软件直接相关支出，增设科目单独归集软件成本，制定拆分细则并留存依据，确保成本核算符合财税〔2011〕100 号要求。

阅读 160

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是这样的我们是A公司的代理 A公司离职的员工在账号还没注销的时候盗刷了我们10万的订单我们又付了A公司9万货款，相当于我们没收10万付了9万货款，现在A公司追回了10万，直接给我们转回了。我想你帮我追问一下老师这笔钱入了其他应收款是要转入营业外收入缴纳所得税吗？不然就一直挂着这笔钱了
郭老师 | 提问时间：11/19 13:38

#税务#

当时盗刷10万的订单的时候怎么做的？

阅读 167

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开票金额开超了，要缴纳税金，有办法解决吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/19 13:05

#税务#

您好，要对方重新开下就可以

阅读 38

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老师，您好！请问企业所得税退税，除了抵欠税款外，可以抵扣滞纳金吗？
文文老师 | 提问时间：11/19 11:31

#税务#

你好，通常是可以的。

阅读 213

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企业会计准则和小企业会计准则的科目在入账使用有哪些区别？请列下明细
钟存老师 | 提问时间：11/19 11:20

#税务#

请提供一下邮箱地址，给您发送邮箱

阅读 60

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企业会计准则和小企业会计准则的科目在入账使用有哪些区别
郭老师 | 提问时间：11/19 11:19

#税务#

里面的科目不太一样，企业会计准则比较正规，就像你现在学的初级、中级这些都用的企业会计准则。小企业会计准则没有企业会计准则的科目齐全，比如企业会计准则需要计提坏账，小企业会计准则不需要计提，直接确认营业外支出，没有信用减值损失、资产减值损失这些企业会计准则适合集团上市公司、建筑、房地产、金融、医疗器械这些行业的

阅读 56

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“企业应当在重要的前期差错发现时调整当期的财务报表”，请问这句话对吗？如果对，那么何时调整前期财务报表？还是说任何时候都不需要调整前期财务报表？
家权老师 | 提问时间：11/19 10:58

#税务#

是的，意思是重新做差错当前的财务报表

阅读 65

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老师好，企业在淘宝和拼多多平台卖货，平台会给客户承担返利，比如100元，平台承担20，商家实际收到80，企业还要给平台开20返利的服务费发票，像这种情况企业该如何做账呢，因为100元的发票80是开给客户，20是开给平台的，谢谢
朴老师 | 提问时间：11/19 10:30

#税务#

假设商品不含税价 88.50 元，增值税率 13%（销项税 11.50 元），分录如下：客户付款，确认全额收入：借：其他货币资金 — 淘宝 / 拼多多 100 元贷：主营业务收入 88.50 元贷：应交税费 — 应交增值税（销项税）11.50 元平台扣除 20 元返利，收到 80 元款项：借：银行存款 80 元借：主营业务收入 17.70 元（20 元 ÷1.13，不含税部分）借：应交税费 — 应交增值税（销项税）2.30 元（20 元 ÷1.13×13%，冲减销项税）贷：其他货币资金 — 淘宝 / 拼多多 100 元

阅读 169

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