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解答这道题
apple老师 | 提问时间：11/17 19:18

#税务#

同学你好，两个都你的吧，我就在这个里写吧

阅读 266

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帮我解答一下这道题
apple老师 | 提问时间：11/17 19:17

#税务#

同学你好，整体解题思路先计算会计利润再计算应纳税所得额最后计算所得税

阅读 242

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想咨询关于二手房过户的问题。现有夫妻双方离婚，民事调解书内容有三，夫妻离婚，赡养费以及将一房产过户至婚生子名下；裁定书以及协助执行通知书内容也有将房产过户至婚生子名下的内容。提问：这种情况在税务的处理上属于赠与吗？还是按照裁定过户的方式进行收税？具体涉及到哪些税种？
朴老师 | 提问时间：11/17 17:21

#税务#

这种情况不算赠与，按离婚财产分割的裁定过户计税，仅需缴少量印花税，契税、增值税及附加、个人所得税均免征。

阅读 490

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企业从个人租员工宿舍，一年租金21600,个人开具租赁发票税额有多少
文文老师 | 提问时间：11/17 17:00

#税务#

若是普票，不用交增值税。交房产税4%，个税10%

阅读 27

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企业重组在实务中是指企业合并分立吗？
文文老师 | 提问时间：11/17 16:52

#税务#

是和，企业重组在实务中是指企业合并分立

阅读 96

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销售的废品收入也得缴纳销售税吧？
家权老师 | 提问时间：11/17 16:15

#税务#

是的，销售废品也是增值税行为

阅读 12

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本公司没有利润，认缴金额是500万，所有股东已经实缴了300万，现在要做股权变更，需要变更的这个股东持股比例是25%，已经实缴50万，现在变更的话是按什么金额转让呢？
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 16:06

#税务#

您好，按平价转让，这样就不产生税费

阅读 23

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老师好，请问公司有一项业务，由我司代收然后再代付。请问这种情况需要开具发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 16:06

#税务#

您好，这种如果不是实际的业务，挂往来就可以

阅读 38

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老师好！我单位是物业公司小规模纳税人，2025年10月9日收到一笔8万元电梯维保费发票，未付款领导说让挂账，挂账的话一个科目挂其他应付款，另一个科目做什么科目比较合理一些，未付款情况进管理费用，是否涉及不能企业所得税前扣除问题吧？
朴老师 | 提问时间：11/17 15:40

#税务#

另一个科目记 “主营业务成本”（更合理，因属物业主营业务支出）或 “管理费用”。未付款计入费用 / 成本，只要发票合规且属 2025 年支出，可税前扣除，不影响。

阅读 140

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我们是受托加工，因质量赔偿对方原料及加工费，对方是不是应该要开发票给我们，我们做营业外支出
郭老师 | 提问时间：11/17 14:07

#税务#

你好材料给你们了是的话开发票这个你们能用吗还是报废报废做营业外支出

阅读 135

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民间非营利组织的开办资金未申请免税资格，是否需要交所得税
郭老师 | 提问时间：11/17 14:06

#税务#

投资款吗不交所得税

阅读 30

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餐饮业，抖音直播卖吃的，平台需要商家提供发票开技术服务或者生活服务，我们商家营业执照上经营范围没有现代服务这项，给平台开现代服务费发票可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 14:02

#税务#

您好，最好是增加这个经营范围吧

阅读 40

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老师好，请教下，出口收汇金额大于报关单金额40日元，现在退税款已到账，收汇核销已申报，已收汇了，原因是报关单金额错误，少报了40日元，还导致往来款余额不对，请问这种情况如何处理呢？税已经办完了，已结账，10月发生的事情，谢有啥风险吗？谢谢！
郭老师 | 提问时间：11/17 13:28

#税务#

你好，你申报的时候是按照多少来申报的？

阅读 156

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老师我们接待境外客人来华的商务旅游安排（安排游玩也安排会议），会安排他们在境内景点游览也会按照他们的要求完成会议或者活动搭建会议物品采买等，这种情况我们完成的会议活动可以开具增值税专用发票进行进项税抵扣吗，他们的游玩游览我们按照差额抵扣缴纳增值税，这样可以吗?因为会议旅游也是属于旅游的一个项目，但是旅游又感觉是个人消费，不能进行进项抵扣，可是我们确实有商务会议的部分。
朴老师 | 提问时间：11/17 12:59

#税务#

会议部分可开增值税专票（自身进项可抵扣），游玩部分按差额计税（进项不可抵扣），需分账核算、分开开票，避免混淆。

阅读 28

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车辆过户给公司目前市场价格15万，我以20万买给公司做账可以吗？如果税务部门有异议，差的5万元会补缴多少税？
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 12:57

#税务#

您好，税务局不查账就没事

阅读 23

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老师想问下预收账款是否产生增值税缴纳义务呢，我们预收境外客人来华旅游的团款我们给对方开具invoice，这种情况是否产生增值税纳税义务呢？
朴老师 | 提问时间：11/17 12:53

#税务#

预收境外客人的来华旅游团款，因服务尚未提供，暂不产生增值税纳税义务，待实际提供服务时再申报缴纳。

阅读 95

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现代服务*维护费适用于地铁维保吗，如果开现代服务*技术服务费是否也合适
家权老师 | 提问时间：11/17 11:34

#税务#

就是开：其他现代服务*地铁维护费

阅读 112

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地铁维保，给业主方开现代服务*维护费发票合适吗
家权老师 | 提问时间：11/17 11:32

#税务#

是的，就是那样开具就行

阅读 32

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采集附加扣除项选扣缴义务人申报还是自行申报？
家权老师 | 提问时间：11/17 11:21

#税务#

采集附加扣除项选扣缴义务人申报

阅读 26

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公司上月多扣个税了，让员工自己手机上采集附加扣除项，次年手机汇算时多扣的会退到手机上吗采集时先扣缴义务人申报吗
文文老师 | 提问时间：11/17 11:19

#税务#

次年手机汇算时多扣的会退到手机

阅读 32

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公司上月个税扣税了，会计没有采集个人附加扣除项，让员工自行手机下载个税APP采集扣除项，这样多扣的个税次年3月前手机上个税汇算清缴手机上退给员工吗？
家权老师 | 提问时间：11/17 10:52

#税务#

是的，那个在汇算的时候可以退税的

阅读 127

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一般纳税人销售自用车，取得二手车发票，车价合计6万，请问怎么填写增值税申报表？金额填6万吗？购买时抵扣13%的税
文文老师 | 提问时间：11/17 10:39

#税务#

按13%，未开票收入列，换算为不含税金额

阅读 31

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建筑公司按照履约进度确认收入后，没有收到款项或者开具发票，应交增值税能通过待转销项税反应吗？后续开具发票或者收到款后才缴税吗？
朴老师 | 提问时间：11/16 19:50

#税务#

1. 确认收入（未开票、未收款）：借：合同资产/应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费——待转销项税额 2. 开票/收款（纳税义务发生）：借：应交税费——待转销项税额贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

阅读 842

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农民专业合作社需要做账报税吗？税前扣除凭证同一般企业有区别吗？
李霞老师 | 提问时间：11/16 13:45

#税务#

您好同学，农民专业合作社需要做账报税根据相关政策法规，农民专业合作社需要记账报税。它与其成员的交易、与利用其提供的服务的非成员的交易等经济活动，都需要进行准确的记录和核算。即使只开发票，没有做账，也需要按期申报。合作社作为法人组织，需按照企业所得税法规定申报纳税，涉及复杂的财务制度和税务筹划。其需要缴纳的税种主要包括增值税、企业所得税和印花税等，但也存在一些税收优惠政策，例如：对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品，视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税。增值税一般纳税人从农民专业合作社购进的免税农业产品，可按13%的扣除率计算抵扣增值税进项税额。对农民专业合作社向本社成员销售的农膜、种子、种苗、化肥、农药、农机，免征增值税。对农民专业合作社与本社成员签订的农业产品和农业生产资料购销合同，免征印花税。税前扣除凭证与一般企业的区别相同点基本原则一致：农民专业合作社和一般企业在税前扣除凭证管理上都遵循真实性、合法性、关联性原则。即税前扣除凭证反映的经济业务真实，且支出已经实际发生；税前扣除凭证的形式、来源符合国家法律、法规等相关规定；税前扣除凭证与其反映的支出相关联且有证明力。部分常见凭证相同：两者在成本费用扣除时，对于一些常见的业务，所使用的扣除凭证是相同的。比如支付给员工的工资薪金，都以工资表、考勤记录等作为税前扣除凭证；发生办公费用，以发票等作为扣除凭证。不同点农产品采购方面农民专业合作社：农民专业合作社向本社成员收购农产品，由于成员生产的农产品视同自产自销，此时可以以内部凭证作为税前扣除凭证，内部凭证是指合作社自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证，如农产品收购清单等，详细记录收购农产品的品种、数量、价格等信息。一般企业：一般企业采购农产品，如果是从农业生产者手中购进，需要取得农产品销售发票或收购发票；从一般纳税人处购进农产品，应取得增值税专用发票等合规票据作为税前扣除凭证。税收优惠导致的差异农民专业合作社：因为享受较多的涉农税收优惠政策，在一些业务上可能不需要取得常规意义上的发票作为扣除凭证。例如，合作社享受销售本社成员生产的农业产品免征增值税政策，在销售环节不涉及增值税发票的开具与取得问题，相应的成本扣除凭证可能更侧重于内部的生产记录、成员交易凭证等。一般企业：一般企业没有这些特殊的涉农优惠，在成本费用扣除时，通常需要严格按照发票管理规定取得相应的发票等扣除凭证，否则可能面临不能税前扣除的风险。

阅读 397

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你好！请问26年的税务师什么时候开始出课件？比如税二能先听25的课件吗？
apple老师 | 提问时间：11/16 08:47

#税务#

同学你好，完全可以先听25年的。等新课开了再听就有点晚了

阅读 371

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这个增值税优惠政策需要备案吗？申报时怎么填
朴老师 | 提问时间：11/16 08:15

#税务#

这个增值税优惠政策不需要备案，符合条件的单位自行申报享受，相关材料留存备查即可。申报时的填写方式：在增值税纳税申报表的“免税销售额”相关栏次（如《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》的“免税销售额”或小规模纳税人申报表的“其他免税销售额”），填写对应农村供水收入的免税金额，并在“免税性质代码及名称”中选择对应的饮水工程免税政策代码。

阅读 104

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为什么c正确
小锁老师 | 提问时间：11/15 21:31

#税务#

您好吗，请问一下题目是在哪里呢

阅读 575

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在电子税务局系统里如何查对方欠我们多少票没开
Fenny老师 | 提问时间：11/15 19:40

#税务#

你好，这个在税务系统不能查。可以在企业自己财务系统里面看一下未开票的情况。

阅读 11

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老师好，帮忙找下《财政部国家税务总局关于增值税营业税消费税实行汇总缴纳的补充通知》（财库〔2000〕18号）
钟存老师 | 提问时间：11/15 19:39

#税务#

需要发邮箱嘛？还是发送到这里？

阅读 37

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电商平台以销售货物为主，但税务报送也有销售服务，需要填附表2吗
李霞老师 | 提问时间：11/15 19:25

#税务#

您好同学，您说的增值税申报表表二吗，这个是填写进项发票，金额，税额的表格，有进项税额，需要填写的哈，

阅读 27

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