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46.基于合同而取得合同债权为什么会是原始取得
朴老师 | 提问时间：11/12 15:47

#税务#

“基于合同取得合同债权” 属于继受取得，因为它是通过法律行为从原权利人处受让权利，而非权利首次产生或不依赖原权利人意志的原始取得。

阅读 20

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老师，什么是司法行为
家权老师 | 提问时间：11/12 15:29

#税务#

司法行为是国家司法机关及司法人员依照法定职权和程序处理案件的专门活动。其主体限定为人民法院、人民检察院等特定国家机关，具体表现形式包括刑事案件的立案侦查、民事纠纷的审理判决、行政诉讼的裁判，以及公证机关的公证行为。

阅读 119

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1，从农户/种植户手中收购农产品/药材，算增值税直接用支付金额×税率还是要价税分离（图2题1）。2，账面成本不是默认不含税金额吗，算进项转出怎么要价税分离（图1题4）
朴老师 | 提问时间：11/12 15:24

#税务#

从农户收购农产品：直接按支付金额 × 扣除率算进项税，不价税分离（因买价本身不含税）。农产品账面成本进项转出：需价税分离（因账面成本是 “买价 - 进项税” 后的金额，需还原原买价再算转出额）

阅读 156

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2024年12月A公司借款给B公司790000元，合同约定的年利率1%，那么A公司确认收入的分录怎么写，确认收入的金额是多少？这个借款给B公司的收入需要交什么税？税率是多少？谢谢老师
朴老师 | 提问时间：11/12 14:44

#税务#

是的。A 企业作为法人股东，可用公账向 B 转账 7000 元，需在转账备注中明确 “股权转让款”，并确保已签订正式的股权转让协议（明确 A 受让 B7% 股权及对应价款），即可合规。

阅读 122

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老师，请问下同事休产假，有申报社保，但没发工资，人事说是领生育津贴，这种情况下，要怎么申报个税啊？
文文老师 | 提问时间：11/12 14:19

#税务#

按社保个人填写本期收入

阅读 138

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这题为何有二个50%减免
Fenny老师 | 提问时间：11/12 14:16

#税务#

你好，这里是个体户享受六税两费减半征收，其中就有耕地占用税。（财政部税务总局公告2023年第12号）第二条规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加

阅读 28

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约定债权不得转让，但是债权人转让了并且通知债务人，受让人不知情与否影响转让效力吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 12:21

#税务#

您好，这个不影响的

阅读 191

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我想问一下500盒用于发放职工福利的进项税额是不可以抵扣的，根据点评那这道题就不对了呀？
郭老师 | 提问时间：11/12 11:53

#税务#

他是外购用来发福利的，不允许抵扣，但是自产自销发福利的这个需要视同销售可以抵扣

阅读 30

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老师，您好！请问去年的工资，必须是在今年5月31号发完吗？没有发完的要纳税调增吗？假设在今年7月发完了呢，难道还是要纳税调增吗？不是可以追5年扣除的吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 11:42

#税务#

您好，税法规定是要在汇算清缴发完，没有发完不能抵扣，7月发放，这种是不认可

阅读 27

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我们是物业公司，商铺要求开公司发票，，要租赁合同吗，就是业主和商铺之前的租赁合同
文文老师 | 提问时间：11/12 11:32

#税务#

还需要租赁合同的

阅读 9

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请问北京继续教育学时是多少？
家权老师 | 提问时间：11/12 11:30

#税务#

会计继续教育学时都是90的哈

阅读 24

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还有这个，已经是20%，为啥不按照2000万开始计价值，加上后面的增加236.4就是呢
朴老师 | 提问时间：11/12 11:16

#税务#

因为土地增值税加计扣除仅针对取得土地支付价款和开发成本之和，并非以 2000 万为基础。若存在后续开发成本增加，需按实际发生的开发成本与取得土地支付价款的合计数计算 20% 的加计扣除，不能直接在 2000 万基础上叠加后续增加额。

阅读 132

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个人转让非上市股票股息股权征个人所得税税吗
文文老师 | 提问时间：11/12 11:14

#税务#

征，个人转让非上市股票股息股权征个人所得税税

阅读 137

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老师我这个月有50多万销项只有一个进项是80多万如果我认证都抵扣了就有30多的留底我又怕下个月我没有那么多的销项可消耗这30多万的留底所以我可不可以这个月把这80多万认证了但不都抵扣只把已经到货的那部份抵扣了因为这80多万进项发票并没有都到货只到了一部份我这样做会有风险吗还是说必须认证了就要都用于抵扣
朴老师 | 提问时间：11/12 11:05

#税务#

可以部分抵扣但有风险，认证后无需全抵扣。未到货部分不建议提前认证，留抵税额可结转后续抵扣或申请退税，暂不认证未到货发票更稳妥。

阅读 32

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老师，这个初始入账价值为啥是4800而不是9000*60%=5400
朴老师 | 提问时间：11/12 10:53

#税务#

因为是非同一控制下企业合并，长期股权投资初始入账价值按实际支付的合并成本（4800 万元）确认，而非被投资方可辨认净资产公允价值的份额（5400 万元）。

阅读 24

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你好，个体户法人1968年6月，今年已经57岁，还可以买社保吗？现在女性是多少岁退休
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 10:46

#税务#

您好，如果还没到退休年纪就可以买，到了就不可以买了

阅读 100

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工程支付的预付款，对方开具发票，但是工程还没有开工，收到的发票进项税可以抵扣么
家权老师 | 提问时间：11/12 10:45

#税务#

那个是可以抵扣进项的

阅读 35

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电商出口退税，直接交给货代发货的这种，怎么办理出口退税
朴老师 | 提问时间：11/12 10:39

#税务#

委托货代报关后，凭报关单、出口发票、委托协议等单证，先做出口退（免）税备案，再通过电子税务局录入数据申报，在报关日次年 4 月 30 日前完成即可。

阅读 27

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物业公司能开5%的电费发票么
家权老师 | 提问时间：11/12 10:26

#税务#

那个不能那样开的哈，没有那个税率

阅读 41

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固定资产因管理原因造成损失。1.转出进项税企税可以扣吗？2.固定资产部分是按扣除赔偿后金额调增还是不扣除赔偿金额调增。
文文老师 | 提问时间：11/12 10:05

#税务#

转出进项税企税可以扣固定资产部分是按扣除赔偿后金额调增

阅读 161

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老师，能不能举个例子，解说一下黄金税的税收及开票
朴老师 | 提问时间：11/12 09:55

#税务#

黄金税收及开票分场景：交易所会员交易投资金：购入可抵税、销售开普票；非会员加工销售非投资金：购入抵税、销售按 13% 缴税，可开专票 / 普票；个人交易所买金自用：免增值税，开普票，自用无后续税票义务。

阅读 47

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公司A与公司B同属于一个集团公司，均由总公司C100%控制，ABC三个公司都是有限责任公司。现在公司B被吸收合并至公司A，公司B资产情况为名下仅有一块土地使用权，负债为母公司债务，所有者权益为实收资本与未分配利润。现在公司B的资产全部平移至公司A，增加A的实收资本与无形资产，负债转移至公司A。请问这一类的吸收合并符合特殊性税务处理，免增契税土地增值税等相关税费吗？什么情况是符合的？
暖暖老师 | 提问时间：11/12 09:13

#税务#

你好，免得，A承受b的所有资产和负债，并且不改变土地的用途36个月内，可以免土地增值税

阅读 158

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老师您好，麻烦帮忙看下，图片中是2023年企业所得税汇算清缴的数据，现在税务让我们把个人消费的那部分调增出来，业务招待费里有24460.94元发票为个人消费不能税前扣除，福利费里有9679元发票为个人消费不能税前扣除，因为涉及限额扣除，请帮忙看下怎么更正填写2023年企业所得税申报表。
朴老师 | 提问时间：11/12 09:09

#税务#

需在申报表中对个人消费部分额外调增：业务招待费：在《纳税调整项目明细表》（A105000）第 15 行，调增金额增加 24460.94 元，合计调增 209766.81 元。职工福利费：在《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）第 3 行，调增金额增加 9679 元，合计调增 82027.74 元。同时更新《纳税调整项目明细表》的合计调增额，确保报表勾稽关系正确。

阅读 59

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老师您好，麻烦帮忙看下，图片中是2023年企业所得税汇算清缴的数据，现在税务让我们把个人消费的那部分调增出来，业务招待费里有24460.94元发票为个人消费不能税前扣除，福利费里有9679元发票为个人消费不能税前扣除，因为涉及限额扣除，请帮忙看下怎么更正填写2023年企业所得税申报表。
暖暖老师 | 提问时间：11/12 08:47

#税务#

你好，把个人消费部分加到纳税调增那里就可以啦

阅读 36

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第七问为什么探亲公路客票不抵税
apple老师 | 提问时间：11/11 20:44

#税务#

同学你好，税法的规定是，出差的客票才可以，探亲的客票属于员工福利。不能抵扣进项

阅读 696

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我们公司租赁了宿舍给员工住。有个员工离职了但还是想在员工宿舍多住一个月，公司就收了这个离职员工1个月的租金。公司收离职员工的这1个月的租金，是按9%申报增值税，还是13%？
朴老师 | 提问时间：11/11 20:02

#税务#

同学你好这个按百分之九

阅读 829

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老师，为什么算10月份整个月的材料成本差异时不把20日车间领用的300千克算进去呢？领用了300千克，月底有退回50千克，是不是应该要把使用了的250千克算上呢
apple老师 | 提问时间：11/11 19:49

#税务#

同学你好，材料成本差异的计算主要就是用月初和本期入库的成本来算的。然后。这个差异在本期出库和期末去分摊因此。不考虑20日车间领用的

阅读 46

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税二2024年度真题，第54题，题中说到了有绕让条款，根据中国企业所得税法及税收饶让条款的规定，企业取得境外子公司股息时，在计算境外所得的企业所得税应纳税所得额时，需要将股息还原为税前所得。还原时，由于税收饶让条款的存在，应使用子公司所在国的名义企业所得税税率（20%）而非实际税率（10%）进行计算。还原公式为：境外所得应纳税所得额= 实际收到的股息 / [ (1 - 名义企业所得税税率) × (1 - 预提所得税税率) ] 其中： · 实际收到的股息 = 90万元 · 名义企业所得税税率 = 20% · 预提所得税税率 = 10% 计算过程：境外所得应纳税所得额= 90 / [ (1 - 20%) × (1 - 10%) ] = 90 / (0.8 × 0.9) = 90 / 0.72 = 125万元因此，该企业2024年境外所得的企业所得税应纳税所得额为125万元。
apple老师 | 提问时间：11/11 19:45

#税务#

同学你好，你是不是认为答案错了

阅读 59

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老师，这个12万是什么呢
郭老师 | 提问时间：11/11 17:36

#税务#

你好，这个是专项扣除和专项附加扣除的合计这题目里面有的第一个图片里面的倒数第二航和第三行

阅读 211

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18.分录财务费用155是怎么算的？
朴老师 | 提问时间：11/11 16:29

#税务#

先算票据到期值：60000 + 60000×5%×3/12 = 60750元；再算贴现利息：60750×8%×1/12 = 405元；贴现净额：60750 - 405 = 60345元；甲公司已计提 2 个月利息：60000×5%×2/12 = 500元，应收票据账面价值：60000 + 500 = 60500元；财务费用：60500 - 60345 = 155元。

阅读 292

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