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老师，请问汇算清缴A102010表，其他业务成本中出租固定资产成本是填我们从别公司租的厂房成本费用吗？
小锁老师 | 提问时间：06/02 16:38

#税务#

你好，这个的话是填从别的公司租赁的成本。

阅读 274

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购买办公用品，没有签订合同，但是取得了发票，缴纳印花税时可以减掉增值税税额后再缴纳印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 16:24

#税务#

您好，这种费用类的不用申报印花税的

阅读 106

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您好，老师请问下20年向银行贷款，资产评估费，找的第三方，款项8万是我们支付的，24年政策变了银行退了一部分1.5万资产评估费，入账是冲减之前评估费，不返回去改报表，入当期可以吗？
钟存老师 | 提问时间：06/02 15:40

#税务#

可以计入当期的营业外收入

阅读 69

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环卫行业毛利率合理范围是多少，增值税税负率，怎么用毛利率推算出来
朴老师 | 提问时间：06/02 15:10

#税务#

环卫行业毛利率一般合理范围在20% - 40%左右，受企业规模、地区、业务模式等因素影响。增值税税负率与毛利率关系及推算两者有正相关关系。一般纳税人环卫企业增值税税率为6%时，增值税税负率T=G×6%（G为毛利率）。但因企业进项抵扣情况复杂，通过毛利率推算的税负率只是大致范围。

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各方面的税收优惠可否一一列举一下
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 14:51

#税务#

以下是一些主要的税收优惠政策：企业所得税优惠：国家重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。研发费用加计扣除：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的200%在税前摊销。小微企业税收优惠：小型微利企业企业所得税税率利润300W内是5% 集成电路和软件企业税收优惠：国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。环保节能节水项目税收优惠：从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，可以免征、减征企业所得税1。安置残疾人就业税收优惠：企业安置残疾人员所支付的工资的加计扣除，是指企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。跨境电子商务税收优惠：海南省鼓励跨境电商平台在该省建设大型仓储和物流中心，降低电商企业的运营成本。资源开发企业税收优惠：甘肃省对资源开发企业的税收等方面优惠政策。技术转让税收优惠：符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税，是指一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。制造业研发费用加计扣除：制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销

阅读 27

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运输有限公司把公司营运车辆租赁给司机，司机向其交租金及GPS使用费，合同到期后公司起诉司机要求交其少的租金其GpS使用费。判决书下来了司机要向公司其支付。但司机要求公司开正式发票才支付。那司机算拒绝履行义务吗？
高辉老师 | 提问时间：06/02 13:55

#税务#

你好，属于的，如果合同没有约定先发票后款，是可以之后再开发票的

阅读 105

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母子公司之间资金往来的方式及税务分险
郭老师 | 提问时间：06/02 11:34

#税务#

你好，母子公司之间的借款？

阅读 157

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老师，税务师题目，帮忙看下这个D不对吗？如果有2个车间，第二个车间的半成品直接按第一个车间料工费比例还原后，第2车间，第1车间每个步骤的耗费水平不都有了吗？为啥说只反映最后一步的呢？
朴老师 | 提问时间：06/02 08:54

#税务#

采用逐步综合结转分步法进行成本还原，目的是把最后步骤“半成品” 综合成本分解为原始成本项目（直接材料、直接人工、制造费用等）。虽然是按前面步骤料工费比例还原，但重点是让最后步骤成本构成清晰，准确体现最终产品成本构成，更多是为正确核算最终产品成本，并非为全面反映各步骤生产耗费水平。各步骤生产耗费水平，比如各步骤实际成本控制情况、资源利用效率等，成本还原不能直接完整呈现。要了解各步骤真实耗费水平，需结合各步骤成本核算原始资料分析，不是仅靠成本还原。所以选项 D 说法错误。

阅读 232

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老师你看税务这个题，看一下上面的题目的答案是不是错了？
小敏敏老师 | 提问时间：06/02 08:44

#税务#

你好，多选题的答案没有问题。

阅读 227

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老师，有工业成本费用分析表模板
朴老师 | 提问时间：06/02 08:15

#税务#

同学你好下载中心自己下载

阅读 276

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求老师帮帮忙
明琪老师 | 提问时间：06/01 22:15

#税务#

晚上好亲，什么问题呀

阅读 373

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麻烦老师啦，帮帮忙，谢谢老师
朴老师 | 提问时间：06/01 16:52

#税务#

同学你好稍等我看下

阅读 677

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求大佬帮助
何江何老师 | 提问时间：06/01 16:18

#税务#

计算会计利润会计利润 = 产品销售收入 + 其他业务收入 + 固定资产出租收入 + 权益性投资收益 + 营业外收入 - 产品销售成本 - 其他业务成本 - 非增值税销售税金及附加 - 管理费用 - 财务费用 - 营业外支出 = 700 + 150 + 6 + 50 + 40 - 500 - 88 - 42.2 - 86 - 20 - 25 = 184.8（万元） 2. 业务招待费纳税调整 - 计算业务招待费扣除限额 - 发生额的60\%：27×60\% = 16.2（万元） - 销售（营业）收入=产品销售收入+其他业务收入+固定资产出租收入= 700 + 150 + 6 = 856（万元） - 销售（营业）收入的5‰：856×5‰ = 4.28（万元） - 取较低者，业务招待费扣除限额为4.28万元。 - 计算应调增应纳税所得额：27 - 4.28 = 22.72（万元） 3. 新技术研发费用纳税调整新技术研发费用可加计扣除75\%（一般情况，若题目无特殊规定），应调减应纳税所得额：30×75\% = 22.5（万元） 4. 权益性投资收益纳税调整符合条件的权益性投资收益属于免税收入，应调减应纳税所得额50万元。 5. 公益捐赠纳税调整公益性捐赠扣除限额 = 会计利润×12\% = 184.8×12\% = 22.176（万元）实际捐赠17万元，17 < 22.176，无需纳税调整。 6. 行政罚款纳税调整行政罚款不得在税前扣除，应调增应纳税所得额2万元。 7. 计算应纳税所得额应纳税所得额 = 会计利润 + 纳税调整增加额 - 纳税调整减少额 = 184.8 + 22.72 + 2 - 22.5 - 50 = 137.02（万元） 8. 计算应纳企业所得税税额假设企业适用税率为25\%（题目未提及按一般情况），应纳企业所得税税额 = 应纳税所得额×税率 = 137.02×25\% = 34.255（万元

阅读 674

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求大佬帮忙
何江何老师 | 提问时间：06/01 15:41

#税务#

同学我需要用手写出来，然后拍照给你，因为软件上打字很多的符号不清楚

阅读 680

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老师，请教下，外贸公司自理出口退税麻辣烫麻辣味，公司需要什么资质呢？
钟存老师 | 提问时间：05/31 19:59

#税务#

您单位是要出口调料等货物吗？

阅读 84

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增值税小规模季度申报表中的附表一服务、不动产和无形资产扣除项目明细中的应税行为（3%征收率）计税销售额计算，列5-6-7-8填写什么，与主表的小微企业免税销售额有没有关系？
钟存老师 | 提问时间：05/31 19:57

#税务#

和小微企业免税销售额没有关系

阅读 13

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老师，我刚找了个工作，外账有会计在做，我是内账，但是要按照合同开发票，商贸公司，这个工作没风险吧
董孝彬老师 | 提问时间：05/31 19:08

#税务#

您好，不虚开发票的话没有风险的

阅读 10

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年度纳税清缴的资产总额填写平均值，这个怎么算
小菲老师 | 提问时间：05/31 19:04

#税务#

“资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 ，全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4。

阅读 5

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老师，您好！请教您我们厂有半成品需要外发加工回来本厂经检验合格后就可以包装出货了！对方开具了加工费发票，不想入委托加工物资这个科目，能不能付了加工费就入制造费用-外发加工费，这样可以吗？谢谢老师指导！
小锁老师 | 提问时间：05/31 18:12

#税务#

您好，这个是可以把加工费，计入到制造费用的，能

阅读 4

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汇算清缴产生退税，会查账嘛
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 17:52

#税务#

您好，这个说不定的，有可能查，也有可能不查

阅读 13

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老师，24年投资全资子公司，子公司亏损30万，这个在投资公司的账要怎么做呢？
小锁老师 | 提问时间：05/31 17:20

#税务#

您好，这个的话，可以做亏损，投资收益借方

阅读 1

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老师好，长期股权投资加在哪个科目下面，
钟存老师 | 提问时间：05/31 17:02

#税务#

长期股权投资本身是一个一级科目不需要加到其他科目下面做二级科目

阅读 11

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老师，一个运输公司，但是名下没有货车，用的货车是别人公司名下的，然后在石场拉矿石开发票出去，开出运输发票，这个账户怎么处理？
何江何老师 | 提问时间：05/31 16:59

#税务#

你好同学，这样开不出来，税务会查，去找另一家公司签定一个租车协议，然后再开运输发票出去就合理了

阅读 10

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老师，您好！请教请问给全厂职工发放端午节福利收到的专用发票是不能抵扣吗？公录这样对吗？借: 管理费用-员工福利贷: 应付职工薪酬借: 应付职工薪酬贷: 银行存款谢谢老师指导！
小锁老师 | 提问时间：05/31 16:54

#税务#

您好，这个的话是对的，这样没错

阅读 5

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建材销售公司在销售商品时提供的运输服务可以开具运输发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 16:33

#税务#

您好，你们有这个经营范围吗？

阅读 1136

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老师关于装订会计凭证还有明细账及报表封面我可以直接做一个电子档以A4纸直接打印了订书机订起吗
何江何老师 | 提问时间：05/31 16:23

#税务#

你好同学，是的可以的同学

阅读 3

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想问下企业所得税汇算清缴年报更正申报，是截止今天吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 16:01

#税务#

您好，是的，就是今天的

阅读 2

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A企业进料，转给b企业加工。B企业享受免税，A企业收回后。享受免抵退。是这样理解吗？
董孝彬老师 | 提问时间：05/31 15:31

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 11

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建设工程规划许可证上的建设规模指的是占地面积还是建筑面积？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 15:18

#税务#

建设工程规划许可证上的面积是建筑面积。

阅读 201

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个人股份转给公司持股需要缴纳税款吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 15:18

#税务#

您好，个人要交个税和印花税的

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