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那个税按2000还是7000申报
文文老师
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提问时间:06/19 15:36
#税务#
你好,具体的情况是怎么样的
阅读 22
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老师好,某国企国投集团下属AB两个集团公司,其中B集团孙公司c公司为三级公司,注册资本5000万元,并未实缴,根据要求要将B集团C公司无偿划转给A集团公司,成为A集团公司的子公司,己经完成资产清查,请问A集团公司如何账务处理?及涉及哪些税务风险?
朴老师
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提问时间:06/19 14:29
#税务#
一、账务处理(同一控制下无偿划转) 按 C 公司账面净资产,借 “长期股权投资 ——C 公司”,贷 “资本公积 —— 资本溢价” 。若需承接实缴,后续实缴时借 “长期股权投资”,贷 “银行存款” 。 二、税务风险 企业所得税:若不符合特殊性税务处理(如无合理商业目的等 ),需按公允价值确认所得缴税;符合条件(同一控制、无对价等 )可暂不缴税,需备齐资料(方案、控制证明等 )。 印花税:按股权账面净资产依万分之五贴花,部分地区国企无偿划转或有免税政策,需关注。 其他:实缴义务若未约定清,可能引发股息扣除等争议;若划转资产(非股权 ),无偿赠送需视同销售缴增值税 。
阅读 44
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小规模企业,从种植单位购进蔬菜,再进行销售,免税吗?能开免税发票吗?
文文老师
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提问时间:06/19 14:25
#税务#
从种植单位购进蔬菜,再进行销售,免税,能开免税发票
阅读 20
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a公司(一般纳税人)与b公司(小规模纳税人)签订委托书,a公司将房子运营及管理全权委托给b公司,b公司出租给其他企业,哪个公司开票?
家权老师
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提问时间:06/19 14:09
#税务#
A公司收款就由A公司开票
阅读 51
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农林牧渔企业在股权变更中印花税免征吗?
暖暖老师
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提问时间:06/19 13:47
#税务#
你好,没有这个优惠得印花税
阅读 8
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你好老师,请问一下,我们三月份开出去一张专票,现在需要给对方退回一半款项,发票该怎么办
宋生老师
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提问时间:06/19 13:43
#税务#
你好,发票可以开红字发票冲减
阅读 46
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老师,请问我们股东以知识产权入股进行注资,需要交20%的个税吗?那如果以后转让的时候还需要再交个税吗?
朴老师
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提问时间:06/19 13:32
#税务#
股东以知识产权入股注资,可能需要缴纳 20% 的个人所得税。根据财税〔2015〕41 号文规定,一般情况下应按照 “财产转让所得” 项目缴纳个税。但如果是以技术成果投资入股,根据财税〔2016〕101 号文,可选择递延纳税政策,投资入股当期可暂不纳税。 后期转让股权时,若入股时选择了递延纳税政策,需按股权转让收入减去技术成果原值和合理税费后的差额,依照 “财产转让所得” 项目,按 20% 税率缴纳个人所得税。若未选择递延纳税政策,转让股权取得的现金收入应优先用于缴纳尚未缴清的税款
阅读 40
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带有“建筑服务”字样的电子发票(增值税专用发票)跟普通的数电专票有什么不同?带有建筑服务字样的发票能开非建筑服务例如绿化修剪,排水沟清洁的项目?
家权老师
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提问时间:06/19 11:37
#税务#
建筑服务必须开带有“建筑服务”字样的电子发票。你说的那样业务可以开
阅读 32
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会计继续教育合格证能专项附加扣除吗
宋生老师
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提问时间:06/19 11:07
#税务#
你好,是的,是可以的了。
阅读 88
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符合条件的技术转让所得属于营业收入吗
暖暖老师
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提问时间:06/19 10:54
#税务#
你好,这里不属于营业收入得范围
阅读 28
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不征税发票的开具范围主要包括哪几种?有建筑服务预收款吗?
家权老师
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提问时间:06/19 10:40
#税务#
601:预付卡销售和充值;602:销售自行开发的房地产项目预收款;603:已申报缴纳营业税未开票补开票;604:代收印花税;605:代收车船使用税;606:融资性售后回租承租方出售资产;607:资产重组涉及的不动产;608:资产重组涉及的土地使用权;609:代理进口免税货物货款;610:有奖发票奖金支付;611:不征税自来水;;613:代收民航发展基金;614:拍卖行受托拍卖文物艺术品代收货款;616:资产重组涉及的货物。
阅读 35
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老师,公司在广州,员工要买长沙的社保,这种要怎么操作比较好?
家权老师
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提问时间:06/19 10:39
#税务#
除非你们在长沙那边再开一个公司,在那边雇佣他
阅读 8
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老师,您好!公司从李某处租入办公场地,合同只约定了每月租金5000元,租赁期限5年,没有租赁总金额,想请问下印花税是怎么缴呢?
文文老师
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提问时间:06/19 10:27
#税务#
可以按月5000元租金,按月申报
阅读 48
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转让不动产,是差额征税,还是差额开发票
文文老师
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提问时间:06/19 10:09
#税务#
符合差额征税条件的转让不动产,是差额征税
阅读 25
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你好!这个发票入什么科目,怎么做分录
家权老师
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提问时间:06/19 09:58
#税务#
那个计入管理费用-办公费
阅读 37
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老师您好!我目前有两个公司A和B,公司A是一般纳税人,B公司是小规模。A公司缺大量进项票,而是利用B公司和我的客户签合同,用A公司和供应商买货签合同付款取得进项票。然后B公司去送货给客户并开3%和6%的票给客户。这样的方法可行吗?谢谢!
暖暖老师
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提问时间:06/19 01:40
#税务#
你好可以的,但是属于关联交易
阅读 79
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企业向代理商采购话费直充向电商平台消费者零售,代理商那边不能提供进项发票。这个业务增值税是需要按零售额全额交吗?还是按差额交?税率是多少?
钟存老师
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提问时间:06/18 21:26
#税务#
业务按照全额缴纳增值税,不能按照差额征收,因为差额征收都是列明的业务
阅读 53
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其他代扣代缴,代收代缴信息表中增值税申报计税依据含税吗
刘艳红老师
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提问时间:06/18 21:14
#税务#
您好,这个是不含税的
阅读 35
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独立编剧承接了一部税前20 万的剧本,对方公司让开具发票,如何合理节税?
朴老师
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提问时间:06/18 20:05
#税务#
利用增值税免税:个人转让著作权免征增值税,去税局代开免税发票,可能需携带协议及税务领导签字。 考虑个税扣除:剧本使用费按特许权使用费所得计征个税,支付方代扣代缴,年终汇算清缴时可扣除基本费用6万元及专项附加扣除,可能申请退税。 注册企业:注册个体工商户或个人独资企业,在税收洼地个人所得税可核定征收,降低税率。 申请临时税务登记:月开票不超10万或季度不超30万,可免增值税,个税按经营所得计税,部分地区可核定征收
阅读 79
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自然人出租住房都交什么税
文文老师
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提问时间:06/18 17:33
#税务#
增值税 1.5%,城建税等附加,房产税4%,个税10%
阅读 62
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老师,我还是有疑问,但是追问不了,佛山现在10个员工是帮上海分公司做事的,劳动关系在佛山,社保和个税也在佛山申报的,上海可以跟佛山签一份内部费用分摊协议,这10个员工的工资及社保由上海分公司划转给佛山,由佛山分公司代收代付吗?如果劳动关系,社保个税申报都在佛山,计提在上海,税务上会不会有问题?
宋生老师
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提问时间:06/18 17:10
#税务#
你好,这个不行的,要开发票,相当于给上海公司提供服务。
阅读 72
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老师好,关联企业代收货款,发票要哪边开,是代收公司开吗
文文老师
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提问时间:06/18 16:36
#税务#
不是,仍由原公司开具
阅读 37
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老师好,请问残保金与城镇垃圾处理费,计税依据是什么
文文老师
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提问时间:06/18 15:34
#税务#
残保金根据工资总额 城镇垃圾处理费通常是根据收入
阅读 67
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应向境外支付的特许权费,已申报代扣代缴所得税,如果取得形式上的发票,但未支付,是否可以企业所得税税前扣除?
文文老师
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提问时间:06/18 14:57
#税务#
按理解,可以企业所得税税前扣除
阅读 41
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老师问一下,跨区域预缴税是不是根据每个项目来说的,比如我们在山西的项目是十万,不需要预缴,另外在河北的项目是35万这个需要预缴对不,最后不需要预缴的都是在公司注册地这边全额申报缴纳税款,我的理解对吗
宋生老师
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提问时间:06/18 14:44
#税务#
你好,是的,就是这样理解。 你说的几个都是对的。
阅读 53
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你好,老师,个税申报失败,提示累计减除费用小于等于25000,实际1-4月填写的是60000,5月就申报失败,目前怎么处理呢
宋生老师
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提问时间:06/18 13:51
#税务#
你好,你这个要去更正申报之前的。
阅读 49
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老师, 税务师税一的 今年的教材上都没有这一条 帮我核实下这个内容是最新的吗
郭老师
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提问时间:06/18 13:26
#税务#
不是最新的 17年的 根据国家税务总局2017年第11号公告的规定,当建筑企业与发包方签订建筑合同后,通过内部授权或三方协议等方式,授权集团内的其他纳税人(第三方)为发包方提供建筑服务,并由第三方直接与发包方结算工程款时,增值税的缴纳责任由第三方承担,并向发包方开具增值税发票
阅读 41
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请问,增值税申报表期末留抵税额和账面一致,为什么申请退税时系统自动推出来的数要少呢?
郭老师
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提问时间:06/18 12:57
#税务#
你好,增量留底退税吗?针对增量的那一部分退不是全部退。
阅读 53
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公司买茅台白酒用于招待客户可以吗(技术软件的公司),可以入招待费,做税前扣除吗,开票是白酒字样
文文老师
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提问时间:06/18 11:54
#税务#
公司买茅台白酒用于招待客户可以 可以入招待费,限额扣除
阅读 58
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财务报表上写的是净资产,有非限定性净资产,限定性净资产,税局的财务报表显示的是所有者权益,应该要怎么转换填写
郭老师
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提问时间:06/18 11:00
#税务#
这个表格你去查一下,你当时收到的投资款是多少?填写到实收资本里面去。因为你做账的时候做到了非限定性净资产里面去了,然后剩下的非限定性净资产和限定性净资产填写到未分配利润里面去。
阅读 144
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