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纳税人提供电梯维修服务为什么按照9%缴纳增值税,为什么5.85除1.09??
郭老师
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提问时间:08/15 20:22
#税务#
当电梯维修涉及对建筑物附属设施的修补属于建筑服务中的不动产修缮服务,适用9%的增值税税率
阅读 747
收藏 0
一个芯片公司,买进的二手生产用设备,进项票为3个点,现在想要卖出,可以开13个点的发票吗?能开几个点? 实际工作遇到的问题,请知道的老师帮解答一下,感谢!
宋生老师
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提问时间:08/15 17:58
#税务#
你好,是一般纳税人吗,抵扣过进项吗
阅读 847
收藏 4
这道题第三问,为什么他的从租部分用的是三个月的基数呢?我的理解中他应该是4个月呀
妮老师
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提问时间:08/15 17:47
#税务#
你好,题目中只收了9-11月租金
阅读 49
收藏 0
老师,这个第5小题,帮忙解答下
冉老师
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提问时间:08/15 17:39
#税务#
你好,同学 (5)E注册会计师退休后加入丙公司(甲公司不重要的联营企业) 不违反独立性规定。 理由:E注册会计师退休后加入的是甲公司不重要的联营企业(丙公司),且未参与甲公司审计业务,不影响独立性。
阅读 68
收藏 0
公司取得的劳务发票还需要对方必须有资质吗?
家权老师
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提问时间:08/15 17:25
#税务#
建筑劳务公司必要资质的,个体户承包不需要
阅读 136
收藏 0
老师好,出售固定资产一般纳税人开什么类型的发票,税点多少呢,开票品名是什么,需要注意什么
刘艳红老师
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提问时间:08/15 16:38
#税务#
您好,是出售哪方面的固定资产了?
阅读 145
收藏 1
提前退休的税率怎么找比如补贴收入12万离退休还有2年,那税率是16除以2找还是16除以2减去6万找税率呢
宋生老师
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提问时间:08/15 15:38
#税务#
你好,这个正常是后面这种.
阅读 137
收藏 1
小规模纳税人,将一批积压的旧设备作为固定资产清理,取的含税收入5.05万,这个积压的旧设备,是按卖固定资产,还是卖旧物,税率是多少?
家权老师
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提问时间:08/15 15:02
#税务#
那个直接按销售货物,享受1%的税率
阅读 35
收藏 0
我们公司2022年从法院拍卖所得一批酒店客房用品(茶几、单人沙发、电话机、吹风机等),大约10万元,当时没有收到发票也没有抵扣进项税,取得后一直存放于仓库未使用,现在这些东西留着没用又卖掉了,卖出所得收入6万元,我们该如何缴纳增值税?
郭老师
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提问时间:08/15 14:32
#税务#
那你倒是有做账务处理吗?
阅读 154
收藏 1
2024年1月申报2023年12月增值税所享受的加计抵减额(增值税加计抵减优惠截止2023年12月31日),应当计入2023年的营业外收入还是2024年的营业外收入?
朴老师
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提问时间:08/15 13:37
#税务#
2024 年 1 月申报 2023 年 12 月增值税所享受的加计抵减额,应计入 2023 年的损益。 根据权责发生制原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用。增值税加计抵减额是对 2023 年 12 月所属期增值税应纳税额的抵减,其对应的经济业务发生在 2023 年,因此应计入 2023 年的损益。在会计处理上,按照财政部会计司的解读,增值税加计抵减额应通过 “其他收益” 科目核算,而不是 “营业外收入” 科目。
阅读 155
收藏 1
农产品开具金额大于申报销售收入异常是什么原因?怎么解决?
郭老师
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提问时间:08/15 12:59
#税务#
你去查一下,你们开的发票是多少?你申报的销售额是多少?
阅读 32
收藏 0
我们是货运代理公司,所在省份交通厅针对内河水运以奖代补补助,对集装箱吞吐量增量有每箱补贴。如果与A客户签订合同时分别约定运输和装卸,若A达到装卸量即免除装卸费期间不开票(因装卸量与补贴挂钩)若未完成年底正常收费。我司委托的B装卸公司正常作业并开票给我司。如果年底达到装卸量该笔补贴是否按照“纳税人取得的财政补贴收入,与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的,应按规定计算缴纳增值税。”申报并缴纳增值税呢?免除A客户的装卸费又该怎么处理呢?
朴老师
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提问时间:08/15 11:43
#税务#
补贴增值税处理:与装卸量直接挂钩的补贴,需按装卸服务适用税率(一般纳税人 6%,小规模纳税人 1%)缴纳增值税。 免除 A 客户装卸费处理: 会计上冲减当期 “主营业务收入 —— 装卸收入”; 增值税需按折扣后金额计税,已开票的红冲,未开票的直接扣减销售额申报; 留存合同、装卸量证明等资料备查。
阅读 241
收藏 0
你好,拼多多电商中纳税申报收入数据是从5种订单状态的2和4减去3和5作为当月收入吗?
朴老师
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提问时间:08/15 11:36
#税务#
不能直接用这 5 种状态的 2 和 4 减 3 和 5 确认收入,需结合: 准则 / 税法:按 “控制权转移 + 经济利益流入” 确认,发货≠收入实现,退款成功的不计入。 业务实质:已收货订单也得看有无退货、质量争议,退款单需核对跨月 / 金额是否含运费。 实操建议:结合平台结算数据、财务软件,按规则梳理流程,确保符合会计准则 + 税法要求,别直接状态相减。
阅读 48
收藏 0
外汇局已从逐笔核查改为总量核查,对于以前年度的退税,税务局要求提供收汇水单,请问为何出口退税科仍以付汇人和收货人不一致为由拒绝通过退税?
宋生老师
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提问时间:08/15 11:20
#税务#
你好,总额,也是需要对应的,只是不需要每一笔对应了。 就像他欠你的钱,可以不用每一笔对应支付,可以一起支付。但是仍然是他对你,而不是别的第三方。
阅读 40
收藏 0
老师,您好!我公司一员工,4月1号入职,现在发放4-7月工资,那么算个税时,减除每个月的5000元,是从4月开始算走起呢(之前没在我公司)还是从1月开始算起走?
家权老师
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提问时间:08/15 10:49
#税务#
那个是从4月开始算5000
阅读 41
收藏 0
老师这个成本入账不应该是200+1么
暖暖老师
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提问时间:08/15 09:50
#税务#
你好,200是账面金额,成本是195-4+1=192
阅读 149
收藏 1
老师:公司前1年多报的财务报表都是乱报的,这种还有没有办法更正的,更正有没有风险
文文老师
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提问时间:08/15 09:47
#税务#
你好,可以更正申报的
阅读 156
收藏 0
老师,您好!请问增值税一般纳税人销售电梯,自己营业执照上写的是:电梯销售及安装。那么,他可以只销售,另外找小规模安装吗?
文文老师
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提问时间:08/15 09:13
#税务#
根据经营范围,可以安装的
阅读 184
收藏 0
二手房交易个税选了1%,后面会影响汇算清缴吗?有什么影响?会补交多少税款?
家权老师
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提问时间:08/15 08:39
#税务#
那个是核定征收,不需要再汇算了
阅读 164
收藏 0
二手房交易新政中退个税是所有地方吗?一年内这个买卖交易顺序必须是先卖再买吗?
小林老师
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提问时间:08/15 08:33
#税务#
你好,是的,国家层面文件
阅读 38
收藏 0
企业有以前年度亏损额可以抵损,实际上不需要交所得额,那么研发费用加计扣除减免税额还是用加计扣除金额乘以税率来填写吗,还是直接填0呢
刘艳红老师
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提问时间:08/14 20:35
#税务#
您好,直接填0,到汇算清缴再填
阅读 601
收藏 3
不想插入一列,就在本单元格中怎么在大写金额前面加上“人民币”三个字?
刘艳红老师
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提问时间:08/14 19:23
#税务#
您好,选中这格,右击选设置单元格格式-数字-货币,就可以了
阅读 137
收藏 0
(30000-500+3000+100)*5=163000 不是应该这样计算吗?
Fenny老师
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提问时间:08/14 17:58
#税务#
你好,这里其中无偿使用公安机关的100平米就包括在3000里面的,不用再加了。
阅读 152
收藏 1
我单位有一个车间是16年5月前建造的采用简易计税出租5%税率,每月采购电费、办公费等进项还需要按照比例转出?只记得建筑物后期进项要是继续简易需要转出,第一次遇见购买的电费办公费进项还需要对等按照简易非简易比例转出?请老师讲解一下
朴老师
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提问时间:08/14 17:23
#税务#
是的,需按比例转出。若电费、办公费等进项无法明确仅用于一般计税项目,需按简易计税项目销售额占总销售额的比例计算不得抵扣的进项税额并转出;若明确仅用于简易计税项目,则全额转出。
阅读 203
收藏 1
老师,您好!请问一般纳税人也是可以开1个点的专票吧?
文文老师
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提问时间:08/14 16:34
#税务#
一般纳税人不可以开1个点的专票
阅读 63
收藏 0
请问差额征收差额开票,是怎么个开具方法,开具发票金额如何算出,增值税如何申报,实际缴纳多少
郭老师
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提问时间:08/14 15:55
#税务#
一般纳税人还是小规模,开什么业务的发票?
阅读 145
收藏 1
老师我们以租代购买了很多车,对方开的是经营租赁的发票,保险是我们自己买,车并不在我名下,我又要买很多车险,正常吗
文文老师
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提问时间:08/14 15:54
#税务#
你好,依描述,这是正常的
阅读 49
收藏 0
员工承担部分餐费个人所得税申报基数需要含着吗
家权老师
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提问时间:08/14 15:53
#税务#
是的,直接按应付工资申报就行
阅读 46
收藏 0
老师:有借支的员工申报个税是扣除借支还是不扣申报呢
文文老师
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提问时间:08/14 15:12
#税务#
你好,是不扣借支申报
阅读 133
收藏 1
最后一个2*9%是哪个?
暖暖老师
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提问时间:08/14 14:33
#税务#
你好,资料三里的运费2万,取得专票
阅读 63
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