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简易计税“3% 开票、2% 缴税” 的政策优惠部分进什么科目
文文老师
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提问时间:08/20 17:12
#税务#
优惠部分进 营业外收入
阅读 665
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山东省济南市个人租房房产税税率是多少?
家权老师
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提问时间:08/20 17:04
#税务#
山东省济南市个人租房房产税税率是4%
阅读 22
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2024年抵扣了不能抵扣的发票,2025年税局发现异常要求做进项税额转出,跨年了,会计分录这样写对吗? 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 借:应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税
家权老师
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提问时间:08/20 16:56
#税务#
是的,就是那样做就行
阅读 24
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美元做出口报关,付款是人民币,需要交什么税
宋生老师
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提问时间:08/20 16:40
#税务#
你好,这个一般出口都是免税的。
阅读 25
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小规模开维修费也是按1%交增值税吗
文文老师
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提问时间:08/20 16:23
#税务#
是,小规模开维修费也是按1%交增值税
阅读 13
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老师股权转让,税务局会以净资产还是总资产为依据啊
家权老师
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提问时间:08/20 16:15
#税务#
那个不会惯关注的哈
阅读 13
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香港公司投资的大陆公司需要分红,请问企业所得税怎么计算?有哪些相关税务文件?
宋生老师
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提问时间:08/20 16:09
#税务#
根据《财政部 税务总局关于完善企业境外所得税收抵免政策问题的通知》(财税〔2017〕84号)规定: 一、企业可以选择按国(地区)别分别计算(即“分国(地区)不分项”),或者不按国(地区)别汇总计算(即“不分国(地区)不分项”)其来源于境外的应纳税所得额,并按照财税〔2009〕125号文件第八条规定的税率,分别计算其可抵免境外所得税税额和抵免限额。上述方式一经选择,5年内不得改变。 根据《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》规定: 第十条 股息 一、一方居民公司支付给另一方居民的股息,可以在该另一方征税。 二、 然而,这些股息也可以在支付股息的公司是其居民的一方,按照该一方法律征税。但是,如果股息受益所有人是另一方的居民,则所征税款不应超过: (一)如果受益所有人是直接拥有支付股息公司至少25%资本的公司,为股息总额的5%; (二)在其它情况下,为股息总额的10%。
阅读 126
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香港公司投资大陆公司,是属于外商投资企业与外资企业吗?请问香港公司投资大陆公司的顾问费涉及哪些相关税费?有哪些相关税务文件?
宋生老师
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提问时间:08/20 16:04
#税务#
你好,是的,是属于的。 这个你是说谁支付顾问费给谁?
阅读 50
收藏 0
要注销了,有一张费用发票还没有收回来 在注销前收回这张发票就可以吧。
宋生老师
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提问时间:08/20 15:25
#税务#
你好,是的,可以的了。不用担心。
阅读 33
收藏 0
要注销了,整理凭证时发现今年1月费用记重复了,怎么调整修改凭证,有什么影响吗?
家权老师
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提问时间:08/20 15:24
#税务#
直接红冲1月的费用凭证就行
阅读 40
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老师,请教一下标黄部分的知识点表述是否正确,还是说包括利息,不包括装修费呢
宋生老师
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提问时间:08/20 14:04
#税务#
你好,这个黄色的表述是对的了。
阅读 221
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老师说乙的销项是90×9%,为什么
朴老师
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提问时间:08/20 14:01
#税务#
因为乙业务适用 9% 增值税税率(如不动产租赁、建筑服务等 ),销项税额 = 不含税销售额 × 税率 ,若销售额是 90 万元(不含税 ),则销项 = 90×9% ,这是按业务对应税率计算 。
阅读 224
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非企业性质一般纳税人,哪些项目可以按照3%上税。为什么答案选择了教育辅助服务中心,不是只有一般纳税人提供的教育辅助服务才可以按照3%.
郭老师
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提问时间:08/20 12:53
#税务#
根据《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)规定,非企业性单位中的一般纳税人提供教育辅助服务属于可选择简易计税的
阅读 277
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老师,您好!实收资本可以转为未分配利润吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/20 11:32
#税务#
您好,不能的,不能这么操作的 实收资本是公司成立时股东实际投入的资本,它代表了公司的初始资本基础。未分配利润则是公司经营过程中累积的、尚未分配给股东的利润。这两者在性质上是不同的,实收资本是股东投入的资金,而未分配利润是公司的经营成果。因此,实收资本不能直接转入未分配利润
阅读 360
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集团公司无偿将一块土地授权给子公司经营管理,子公司经营该地的收益,由子公司享有。现在子公司将土地租给第三方企业,收到租金,由谁确认收入,并开票?集团无偿授权有没有可能税务机关认定为关联交易定价不合理,要求按公允价值核定收入并补税?
郭老师
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提问时间:08/20 11:17
#税务#
子公司发票确认收入 会的
阅读 29
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个体户已经是清算状态了,税局通知说个体户年应税销售额已超过小规模纳税人标准,需要办理增值税一般纳税人登记手续。那是可以直接办理注销,还是需要先转成一般纳税人后再申请注销?
家权老师
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提问时间:08/20 10:48
#税务#
关键是什么时候开始超过的?
阅读 122
收藏 1
有三个问题:1️⃣小规模本季全部销售额超过30万元是怎么算的?2️⃣为什么又要扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过30万元?3️⃣为什么销售货物,劳务,服务,无形资产取得的销售额可享免征?销售不动产部分要征?
小林老师
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提问时间:08/19 23:29
#税务#
你好,1是根据20+(200-158)/1.05=60 2题目不严谨。题目是转让营改增前不动产
阅读 760
收藏 3
这个题答案说的要在不动产所在地预缴增值税,预征率为3%,是固定的吗,还是?
家权老师
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提问时间:08/19 23:25
#税务#
一般纳税人出租2016年5月1日后取得的不动产(机构与不动产不在同一县市) 1.适用一般计税方法:预缴率3% 2.适用简易计税方法:预缴率5% 小规模纳税人销售自行开发的房地产项目 ● 预征率3%,但符合条件可减按1%征收
阅读 716
收藏 3
老师,请问下江西省的社保减员是当月生效吗?
郭老师
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提问时间:08/19 19:44
#税务#
看政策里面是这么规定的。
阅读 508
收藏 2
物业公司代收客户水费3%,代付水费9%,账务处理中,客户水费进项税额转出,进项和销项的税差如何处理,记账分录
郭老师
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提问时间:08/19 19:40
#税务#
你好,你代收还给对方开发票吗?
阅读 456
收藏 2
老师 我想问问 如果工资高了要交个税除了专项附加扣除 还有什么办法不交个税吗
文文老师
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提问时间:08/19 17:18
#税务#
没有其他合法的办法了。
阅读 28
收藏 0
允许不交社保的只有非全日制类吗?非全日制工作只能按照劳务报酬申报个税吗?劳务报酬只有0.2的扣除费用,不能适用专项附加扣除对吗?
家权老师
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提问时间:08/19 16:39
#税务#
是的,就是那样子的哈
阅读 53
收藏 0
老师,上一个问题追问不了,重新提问哦,这两个税收编码是不一样的,如果可以混在一起为什么会有这样的区分呢?有时我们下游会拒绝有色金属合金*锌锭的票,现在导致我们进项都是有色金属合金,销项都是有色金属冶炼压延品
朴老师
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提问时间:08/19 15:48
#税务#
编码区分是税务管理需要,实际业务中同一商品因细分场景有不同编码,若引发争议,统一编码更稳妥。
阅读 43
收藏 0
计算个体工商户“应纳税所得额”时,营业收入含税还是不含税,如果不含税应改除以1.01还是1.03?
宋生老师
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提问时间:08/19 15:42
#税务#
你好,这个是不含税 除以1.01就可以了。
阅读 46
收藏 0
老师,您好!请教一下工作实操问题,我公司往来账上,其他应付账款-法人700多万,现在想注销公司,应该怎么平这个账呢?会涉及哪些税费呢?麻烦老师帮指点指点,谢谢!
宋生老师
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提问时间:08/19 15:38
#税务#
你好,公司有盈利吗。有没有钱还
阅读 40
收藏 0
清税证明在网上如何开具,在哪里开具呀老师,谢谢老师
家权老师
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提问时间:08/19 15:30
#税务#
你好,那个需要去税局打印,需要盖章的
阅读 39
收藏 0
上家给我们开票开品名是有色金属合金*锌锭,我们给下家开的是有色金属冶炼压延品*锌锭,会有问题吗?
文文老师
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提问时间:08/19 15:28
#税务#
你好,这是没有问题的
阅读 40
收藏 0
老师您好。请教一个问题,.A B公司都是同一法人,B公司流水不多贷不了款,A公司可以向银行贷款。B公司没钱交税或者发工资都是从A公司借,借了8年了累计3500万,这个能否免息算。除了法人相同同一老板。但是不是内部关联企业。无偿借款SG会认吗?这么多年没有算利息缴纳增值税
郭老师
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提问时间:08/19 15:21
#税务#
不可以 需要约定利息 没有利息的,需要视同销售 建议之前没有的补
阅读 44
收藏 0
老师应付账款几百块不用付了,做营业外收入,营业外收入要报增值税吗,
文文老师
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提问时间:08/19 15:05
#税务#
做营业外收入,营业外收入不要报增值税
阅读 44
收藏 0
老师我问一下,个人独资企业申报了经营所得,还需要申报工资薪金吗,核定的税种有工资薪金
文文老师
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提问时间:08/19 15:02
#税务#
核定的税种有工资薪金,则要申报工资个税
阅读 40
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