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企业代关联人甲支付给教育基金会捐赠款,企业如何进行账务处理,如何进行税务申报
朴老师
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提问时间:12/14 02:45
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 554
收藏 2
税务师的课和书是配套的吗,不同的老师讲课也是买同样的书吗,
刘艳红老师
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提问时间:12/13 22:01
#税务#
您好,是的, 书都是统一的
阅读 264
收藏 1
我有个预缴11月预缴的 开票早了忘了预缴 核销外经证发现没预缴于是在11月给预缴的 完税证明属期也是11月 主表没有这个数据 附表带出来了 我这种情况附表的本期发生数应该填哪里合适 主表只有原来的余额是没有带出来本期发生额额合计金额
岳老师
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提问时间:12/13 20:57
#税务#
因为只有填在这儿,计算时才能给您减掉呀。
阅读 16
收藏 0
上游企业为风险纳税人,之前开出的销项发票为异常发票。我司做为下游企业,于2023年12月——2024年3月份这期间取得上游企业的进顶发票变为异常发票,2025年9月4日被当地主管税务局约谈,要求在10月份申报时,把取得异常发票做进项税额转出;10月份申报时,我司未作为进项税额转出,被列为风险纳税人。上游企业于2025年11月下旬解除了风险纳税人风险,税务恢复正常,所有开出的销项发票转为正常发票。我司的主管税务局解除了我司取得进项发票的异常,但仍然要求我司做进项税额转出,更正10月份申报表,填写附表二23a行,在12月份申报时再在附表二23a行填写负数进项税额。那么问题来:增值税可以相抵,但额外产生的附加税怎么处理呢(附加税11.58万元)?我司于2024年4月份后就没有开展业务了,一直都是零申报。老师,请问这种情况,我司该怎么处理呢?
朴老师
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提问时间:12/13 18:02
#税务#
...
阅读 361
收藏 2
甲公司1000万的注册资本,股东a持有30%的股权,股东b持有70%的股权,实际实际缴纳400万元,其中a缴纳150万元b实际缴纳250万元,现在减少注册资本800万元,其中a减少200万元,b减少600万元,截止减资日,甲公司实收资本400万元,盈余公积50万元。未分配利润300万元,请问减资时,a股东b股东缴纳个税吗?交多少?
朴老师
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提问时间:12/13 17:38
#税务#
减资前净资产=400(实收)+50(盈余公积)+300(未分配利润)=750万元 减资比例:A减资200/800=25%,B减资600/800=75%;对应净资产分配:A=750×25%=187.5万元,B=750×75%=562.5万元 实缴成本:A=150万元,B=250万元 个税计算 1. A股东 应纳税所得额=187.5-150=37.5万元;个税=37.5×20%=7.5万元 2. B股东 应纳税所得额=562.5-250=312.5万元;个税=312.5×20%=62.5万元
阅读 57
收藏 0
小规模纳税人,季度销售额未超过30万,跨区提供建筑服务,开具3%税率专用发票,需要在建筑服务发生地预缴税款吗?
钟存老师
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提问时间:12/13 16:51
#税务#
没有超过30万的,在区域不需要预缴。但是因为开的专票的话,在机构地需要缴纳。
阅读 109
收藏 0
直接补给顾客,顾客直接消费时抵扣了
刘艳红老师
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提问时间:12/13 15:15
#税务#
您好,是补给顾客的什么了?
阅读 195
收藏 1
施工企业与房地产企业签订的包工包料施工合同,合同中明确说明材料款和施工款的金额,能否分别就材料和建筑服务分别开具发票?
家权老师
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提问时间:12/13 10:44
#税务#
不能,是包工包料只能开建筑服务
阅读 372
收藏 2
农村合作医疗交重复了怎么退款啊
家权老师
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提问时间:12/12 22:34
#税务#
你好,那个要联系当地12333咨询,各地不同
阅读 778
收藏 3
老师,请问我们打算1月份注销12月的账,现在做11月的账,还需做一笔计提折旧固定资产吗? 还是直接做固定资产清理的分录就行?
郭老师
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提问时间:12/12 19:24
#税务#
需要的,需要继续折旧。你清理的当月折旧,次月开始停止折旧
阅读 173
收藏 1
老师,有个客户是律师所,去法院告一个人,产生了2916元法院受理费,之后律师所撤回诉讼,法院退回一半的费用,当时是一位律师以个人名义支付2916元,现在律师所银行收到法院1458元后,银行支付退回给律师,分录如何处理?
朴老师
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提问时间:12/12 18:40
#税务#
律师垫付时:借其他应收款 - 法院2916,贷其他应付款 - XX 律师2916; 收法院退费:借银行存款1458,贷其他应收款 - 法院1458; 退律师款项:借其他应付款 - XX 律师1458,贷银行存款1458; 确认律所承担费用:借主营业务成本 / 管理费用 - 诉讼费1458,贷其他应付款 - XX 律师1458。
阅读 155
收藏 2
经营范围有教育,电子税局认定的增值税只有现代服务,可以开教育辅助服务 / 非学历教育服务 * 培训费吗
家权老师
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提问时间:12/12 17:49
#税务#
你们只有咨询服务,不能开培训
阅读 111
收藏 0
你好,我想问一下我给员工报工资报多了 个税已缴纳,我修改之后个税变少了,个税可以从下个月应交个税中抵扣吗?
家权老师
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提问时间:12/12 16:37
#税务#
那个要申请退税的,没法抵
阅读 194
收藏 0
在企业所得税中的其他扣除项目,其他企业按与具有合法经营资格的中介服务机构或个人(不含交易双方极其雇员、代理人及代表人等)所签订服务协议或合同确认的收入金额5%计算限额,限额以内的部分准予扣除。请问不是中介机构也遵循这个标准吗?谢谢!
朴老师
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提问时间:12/12 16:35
#税务#
不遵循,5% 扣除限额仅适用于支付给具有合法经营资格的中介服务机构或个人的手续费及佣金,非中介机构需按对应费用类型的扣除规则处理(如工资薪金可全额扣、普通服务费凭合规凭证全额扣等)
阅读 40
收藏 0
我公司不是广告公司,但是有文化事业建设费税目,这种该怎么申报
刘艳红老师
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提问时间:12/12 16:17
#税务#
您好,按开的广告收入来填写就可以
阅读 52
收藏 0
老师,您好!1、企业会计准则,以前年度损益调整不用结转吗?就一直挂起吗?2、公司跟自然人签的劳务合同要纳印花税吗?3、刚成立的公司为一般纳税人,没什么业务,最近有一笔合同,印花税需要减半缴纳吗?
家权老师
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提问时间:12/12 15:31
#税务#
1、企业会计准则,以前年度损益调整,结转到本年利润 2、公司跟自然人签的劳务合同不需要要纳印花税 3、刚成立的公司为一般纳税人,没什么业务,最近有一笔合同,印花税需要减半缴纳的
阅读 52
收藏 0
老师您好,想请问下,A公司的办公楼和仓库是租的,然后将一小部分面积免费无偿转租给关联公司B公司使用,A公司需要视同销售申报缴纳增值税吗?
暖暖老师
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提问时间:12/12 14:59
#税务#
你好,是的,需要视同销售缴纳增值税的这个
阅读 50
收藏 0
我家是养羊企业收到对方未标注自产农产品标识的免税活羊发票可以入账吗
郭老师
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提问时间:12/12 12:55
#税务#
对方是自己养殖的吗?如果是的话,退出去重新开 他开错的发票
阅读 118
收藏 0
老师您好,就是我们老板有一个公司目前需要注销,公司从成立一直是老板个人自己垫付的钱给职工发工资,没有实缴,从成立到现在一直亏损,老板要把这个公司注销掉,报表上老板垫付的那部分钱是其他应付科目,这个最后注销时要不要结平,还是直接带着这个数据提交税务注销就可以,谢谢
小林老师
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提问时间:12/12 10:56
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 244
收藏 1
会议费发票上的项目名称可以是现代服务*会务费吗
刘艳红老师
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提问时间:12/12 10:21
#税务#
您好,可以的,就是开这个的
阅读 46
收藏 0
老师您好,有个关于电商收入的确认问题。假设电商账单收入10000,其中平台管理费200,我实际提现到账收入是9800,请问我以哪个金额确认收入?
家权老师
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提问时间:12/12 10:15
#税务#
还是按10000做收入,200计入销售费用
阅读 47
收藏 0
你好,老师,这是2024年汇算清缴的数,还得麻烦帮我看看,2025年利润是多少不用交
郭老师
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提问时间:12/12 09:28
#税务#
你好,利润是310408.39这些不需要交
阅读 200
收藏 0
老师,公司每月统计的收入汇总计算出来的销项税额和在增值税申报时不填负数冲减算出来的销项税额是一致的,这样可以吗?
郭老师
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提问时间:12/12 08:47
#税务#
你好,不对,你有负数的话,应该需要统计,然后在申报表里面也得体现出来 就是你的负数销售额加上正数销售额合计填写
阅读 208
收藏 1
同一份增值税申报表可以更正几次?
小林老师
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提问时间:12/11 23:31
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 22
收藏 0
个人扣缴端中,12月份添加的个人信息,能够在重新更正申报中把它的工资从7月份8月份9月份11月份一直申申报完吗?
董孝彬老师
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提问时间:12/11 23:20
#税务#
您好,可以,不过最简单是把入职日写7月,然后7891011月工资一起申报就行,个税不会多的,7月开始每月都能扣5000
阅读 13
收藏 0
工程施工劳务分包,是否缴纳印花税
刘艳红老师
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提问时间:12/11 23:00
#税务#
您好,要的,这个按承揽合同来申报
阅读 250
收藏 0
比方说这个月的账,我已经接装好了。然后我又倒回去改了一下。计提和付的工资的金额,最后一笔结转没动,直接结账下下下几个月了,那么。(我若是忘了删,重新结转的话,怎么检查得出来呢)
董孝彬老师
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提问时间:12/11 22:52
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 12
收藏 0
你好,老师在吗?在政务网注销公司的时候怎么提示不能用法人账号和联络员账号登录呢?
刘艳红老师
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提问时间:12/11 22:34
#税务#
您好,注销是要去窗口的,在工商年报的网站上面公示25天后,就去窗口
阅读 13
收藏 0
老师,个体户定额征收季度为90000元,开票130000元,应如何填报,要交税吗
董孝彬老师
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提问时间:12/11 22:31
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 27
收藏 0
老师,25年的年终奖在12月,1月申报和发放,那个税汇算清缴是不是就算26年的了
郭老师
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提问时间:12/11 22:25
#税务#
申报日期11月份申报的属于所属期十二月份还是2025年
阅读 21
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