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老师，金融产品发生的贴息支出所得税汇算清缴允许税前扣除吗，还会对哪些税产生影响？
小锁老师 | 提问时间：10/29 20:01

#税务#

您好，这个的话，是允许扣除，这个不是罚款，没关系的

阅读 98

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关于个人工资薪酬与劳务报酬、请问：有一个挂靠法人名字，与公司没有签劳动合同，只是每个月发放4000元。这种情况是不能正常工资吗？只能劳动报酬申报吗？减800元后，3200元按20%扣税，还可以怎么样合规操作？请指教一下感谢[抱拳][抱拳]
apple老师 | 提问时间：10/29 19:36

#税务#

同学你好，没有劳动合同，先按照劳务报酬预申报个税次年汇算时，依然按照工资薪金所得税率汇算。到时候。会退税给那个人的。

阅读 85

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2024年3月，已办理临时税务登记的自由职业者张某，取得含税收入8万元，按3%征收率开具增值税专用发票。将自有房屋对外出租，一次性取得年租金20万元，未放弃免税优惠。张某当月应缴纳增值税（）万元。 A. 0.23 B. 1.18 C. 0 D. 1.88 小规模纳税人销售额按月计税不超过10万，按季计税不超过30万，免税，这个政策当中的销售额指含税销售额还是不含税销售额，为什么含税收入在这里交税呢，按照含税算月销售额也不足10万元呀。
郭老师 | 提问时间：10/29 15:58

#税务#

不含税的，因为这个3%的开了专票，所以这个3%需要交税这个200,000的租金可以免

阅读 201

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某商贸企业为小规模纳税人，专门从事二手车经营，2023年7月销售其收购的二手车取得含税销售额32万元，该批车辆原含税收购价为26万元。当月另转售一辆本企业自用小汽车取得含税销售额3万元，该车辆系2016年6月购置。上述业务当月应缴纳增值税（）万元。 A. 0.17 B. 0.19 C. 0.68 D. 0.99 这道题单位销售自己使用过的二手车，是按照销售自己使用过的固定资产进行处理还是小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征税处理呢？
家权老师 | 提问时间：10/29 15:49

#税务#

...

阅读 22

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公司租的门面现在转让给其他公司，怎么开发票
家权老师 | 提问时间：10/29 15:46

#税务#

你们还是按经营租赁的税目

阅读 22

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我买车的时候是一般纳税人，是在2008年12月31日后，不过我是从小规模那里买的，对方不能给我开13%的专票，所以我没能抵扣，那我卖的时候能不能按照3%减按2%的优惠税率来申报呢？
家权老师 | 提问时间：10/29 15:41

#税务#

那个可以照3%减按2%的优惠税率来申报

阅读 28

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我们的供应商准备注销，开不出进项票给我公司（款货已清，就是欠发票），我们这个未开票的进项税可以申请抵扣吗
家权老师 | 提问时间：10/29 15:27

#税务#

那个不能抵扣的，没有发票的成本纳税调增

阅读 148

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你好老师，请问AB俩个公司，供电局开发票给A公司，A公司开电费分割单给B公司，比如收到电费发票金额10万元，税额1.3万元，请问分割单分割的是不含税的金额吗？电费发票税额由A公司全额抵扣吗
家权老师 | 提问时间：10/29 14:24

#税务#

分割单是按含税金额分割开

阅读 153

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税务师财务与会计550必刷题第213题为什么成本不扣除10%，不可抗力的不是应该不计入成本么
朴老师 | 提问时间：10/29 13:27

#税务#

因为运输途中不可抗力损失由保险公司全额赔偿，所以需从存货成本中扣除 10% 的损失部分。计算：(5000+100+20)×90%≈4617，选B。

阅读 127

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这道题为什么不减掉损失的金额10%，这个不是不可抗力因素么，不是应该不计入成本么
朴老师 | 提问时间：10/29 13:01

#税务#

同学你好是哪道题呢

阅读 130

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老师给我看下这道题呢
郭老师 | 提问时间：10/29 11:45

#税务#

农村居民在规定用地标准内占用耕地新建自用住宅，按当地适用税额减半征收还有一个小规模小型微利企业，6税两费减半里面有一次减半。

阅读 115

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财务会计模考第三期单选23题，非同控合同股权的入账价值=原账面+新公允吗，怎么原账面2000的是要用公允价2500啊，答案是不是有问题啊@正保会计网校黄老师
朴老师 | 提问时间：10/29 11:43

#税务#

同学你好看不到题目

阅读 110

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老师，最后一个！麻烦了，我们老师没给答案，求解一下，我不知道我做的对不对，
朴老师 | 提问时间：10/29 11:21

#税务#

(1)业务1进项税:30x9%+15x9%+25 x(1+8%)x 9%= 2.7+1.35+2.43 =6.48 万元 (2)简易计税合计: 业务6:31.42÷(1+3%)x2%= 0.62万元业务7:(5000-3000):(1+5%)x5%≈95.24万元业务8:20:(1+5%)x5%≈0.95万元合计:0.62+95.24+0.95= 96.81万元 (3)业务8销项税:10.5:(1+6%)x6% = 0.60 万元 (4)可抵扣进项税合计: 业务 1:6.48 万元业务 2: (10000+900)÷(1+9%)x9%+8000÷(1+ 9%)x 9%+ 1.2 ÷(1+ 5%)x 5% ≈ 0.22万元业务3:15+10x6%=15.6万元业务4转出:5x13%=0.65万元合计:6.48+0.22+15.6-0.65 =21.65 万元应纳增值税合计：简易计税 96.81 万元（一般计税留抵）

阅读 373

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5）计算企业销售仓库应纳增值税税额。，这个题咋做的，老师可以给下所有最终答案吗，我对一下
朴老师 | 提问时间：10/29 11:07

#税务#

(1)销售甲产品销项税额 300x13%+226÷(1+13%)x13%=39+26= 65(万元) (2)赠送乙产品销项税额: 10x(1+ 10%)x 13%= 1.43 (万元) (3)准予抵扣的进项税额合计: 13+0.09+20+30x(1-15%)=13.09+20+25.5= 58.59(万元) (4) 销售卡车应纳增值税税额 6x13%= 0.78(万元) (5)销售仓库应纳增值税税额 56x5%= 2.8(万元) (6)本月合计应缴纳的增值税税额! (65+1.43+0.78)-58.59+2.8= 11.42(万元)

阅读 119

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我公司是在新疆有个公司，总分支机构，分支机构有2个简称A\B公司，A公司是种植，产品卖给B公司在加工成颗粒，B公司在卖给总公司，总公司对外销售，三家总分支机构所得税是汇总缴纳，因享受西部大开发政策农产品种植加工15%所得税优惠政策，公司总分支机构都按15%享受政策。现税务局提出总公司只是销售，不能享受西部大开发政策，应按25%征所得税，并提出按国家税务局公告2012年第57号文第三条，第十八条，实际可以享受的西开的是你们两个分支，总公司实际是不能享受的，因为没有条件。我们认为三家是一体，总公司卖的产品包含种植加工销售一体，按照税务局提出的问题，公司组织架构是有问题，请问总公司能否享受西部大开发政策？如不能享受，是否总公司没必要存在？
朴老师 | 提问时间：10/29 11:03

#税务#

总公司能否享受西部大开发 15% 税率，关键看其是否符合 “西部地区鼓励类产业” 条件（注册在新疆、主营业务属鼓励类且收入占比超 70%）。若总公司销售是 “种植 - 加工 - 销售” 产业链的终端环节，且业务符合产业目录，可享受优惠。总公司有存在必要（承担销售、品牌管理等职能）。建议梳理收入构成，准备产业归属证明，与税务机关沟通 “产业链一体化” 的业务实质，举证总公司销售属于鼓励类产业环节。

阅读 104

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25年有限公司注册资金最低是多少，几年缴足
家权老师 | 提问时间：10/29 11:01

#税务#

没有最低要求，5年内交足

阅读 111

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老师，218题中的3吨非正常损失对应的进项税额转出应该进入成本吧？
暖暖老师 | 提问时间：10/29 10:45

#税务#

进项税额转出是计算式 2000*3*13%=780

阅读 26

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24年汇算清缴多交了2万多所得税现在税局让申请退税或者改报表，申请退税会查什么呢，好办吗？改报表的话怕以后查有风险
文文老师 | 提问时间：10/29 10:43

#税务#

申请退税，通常不会查的

阅读 23

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老师，求解帮忙解答一下，我对下自己答案，太久没做了，过程记得很模糊
朴老师 | 提问时间：10/29 10:22

#税务#

（1）业务 1 消费税：从价：(110 + (10+3)/(1+13%))×20% ≈ 24.3 万元从量：30 吨 ×2000 斤 ×0.5 元 / 斤 = 3 万元合计：24.3 + 3 = 27.3 万元（2）业务 2 消费税：A 类啤酒（甲类）：5 吨 ×250 元 / 吨 = 1250 元B 类啤酒（乙类）：3 吨 ×220 元 / 吨 = 660 元合计：1250 + 660 = 1910 元（3）业务 3 消费税：245×10% = 24.5 万元（需缴纳）（4）业务 4：纳税义务人：D 企业代收代缴消费税：20×5.5×20% + 20 吨 ×2000 斤 ×0.5 元 / 斤 = 22 + 2 = 24 万元（5）业务 5：消费税：17.8×10% = 1.78 万元（需缴纳）增值税：本月不缴纳（赊销按合同收款日计税）

阅读 146

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外包劳务公司有残疾证的人员实际是做的办公用品没有参与公司的生产主营业务生产活动，就是把做好的办公用品放到公司使用，残疾证人员也没有来公司的，就是有外包这个劳务公司的业务，这样劳务公司把这部分残疾人也算进来开过来的发票能抵残保金吗？是不是不规范，那残保金这块想要节税还有什么好的方法
郭老师 | 提问时间：10/29 10:17

#税务#

你好，残疾人和劳务公司签订的劳动合同和你单位没有关系，你单位不需要交这一部分参保金，他也抵扣不了参保金。你们单位和残疾人签订合同，给他交社保才能抵扣。

阅读 148

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劳务收入有没有发票按10%税率开具的？或者按10%直接征收个税的？
家权老师 | 提问时间：10/29 10:16

#税务#

没有那个税率的哈

阅读 31

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咨询老师现在事业单位性质的养老院有免征企业所得税的政策还有效吗，我看VX写着有效，但是有关文件写着标灰失效了
朴老师 | 提问时间：10/29 09:57

#税务#

事业单位性质的福利性、非营利性养老院，免征企业所得税政策仍然有效，依据是财税〔2000〕97 号，该政策未失效。若为营利性则不适用，可享其他养老服务优惠。

阅读 39

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老师可否逐一解答一下，感谢
朴老师 | 提问时间：10/29 09:05

#税务#

1.销售额消费税:650x70%x56%=254.8(万元):380x56%=212.8(万元) 从量消费税:180x70%x250x200x0.003:10000=1.89(万元); 80x250 x200 x0.003÷ 10000 = 1.2(万元) 合计:254.8+1.89+212.8+1.2= 470.69(万元) 2)关税:(300+8)x10%=30.8(万元) 组成计税价格:(300+8+30.8):(1-30%)= 484(万元) 增值税:484x13%= 62.92(万元) 消费税:484x30%= 145.2(万元) 3.销售额消费税:900 x56%=504(万元) 从量消费税:200x250x200x0.003:10000=3(万元) 合计:504+3= 507(万元) 4 外购烟丝可抵扣消费税:165 x30%x80%=39.6(万元) 合计:470.69+507-39.6=938.09(万元) (5) 组成计税价格:(95+20):(1-30%)≈ 164.29(万元) 消费税:164.29x30%≈49.29(万元)

阅读 152

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涉水实务，怎么判断是元，还是万元，会计分录可以用万元吗？就是25万元这样写
苏晓燕老师 | 提问时间：10/29 05:56

#税务#

是的，如果是万元后面会带万元字样

阅读 361

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为什么不能差额纳税
暖暖老师 | 提问时间：10/29 05:53

#税务#

你好你说的是第几个问题

阅读 36

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1、公益性捐赠扣除限额，会计利润（会计规则确认额） 2、广宣费，业务招待费，扣除限额，营业收入（企业所得税规则确认额） 3、三项经费，补充养老医疗，工资支出（企业所得税规则确认，比如个体工商户业主工资不含在里面）以上括号里描述对不，在企业所得税税里面三都有，个税经营所得只有1、3。2没有对不？
苏晓燕老师 | 提问时间：10/29 05:27

#税务#

第二条描述，广告费和业务宣传费（广宣费）、业务招待费税前扣除限额的计算基数“营业收入”，包括主营业务收入、其他业务收入和视同销售收入

阅读 43

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考涉税实务印花税会给税率表吗？
小锁老师 | 提问时间：10/28 22:16

#税务#

您好，这个是会给的，会

阅读 307

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账载不是会计吗？，税收金额不是税法规定吗？
小锁老师 | 提问时间：10/28 20:57

#税务#

您好，账载是会计金额，是允许抵扣的金额，这个意思

阅读 134

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业务3,委托收回用于样品，是属于赠送吗，所以不用缴纳消费税
朴老师 | 提问时间：10/28 18:25

#税务#

不是。根据消费税规定，将应税消费品用于 “样品” 属于 “用于其他方面”，需视同销售缴纳消费税。但题目中样品是委托加工收回后直接用于样品，且委托加工环节已由乙企业代收代缴消费税，后续不再重复缴纳（参考 “带货主播试用样品，委托加工环节已纳税，后续不再申报” 的解析逻辑）。

阅读 273

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我找A公司，买A1产品来卖给B客户，那我已经跟B客户谈好了不含税28560元，那我现在找A公司去买的A1产品也不含税，就是我收B客户28560元，支付给A客户23113.5元，突然B客户说，我要含税，我就和B客户沟通加8%的税费，我给他开票，那我就去找A公司沟通我加5%的税点给我开票，发票金额还是按照原本沟通好的来开，多支付的税费，就都是额外支付，发票上不体现，我就想知道我这个税到底要怎么算？我要把我的税费成本转嫁给B客户，不管中间这产品的利润空间，就只算这个税？
董孝彬老师 | 提问时间：10/28 17:40

#税务#

您好，你想把税费全转嫁给B客户，就得先算清楚你总共要付多少税，然后让B客户把钱给你；你付给A公司的额外税费是23113.5乘以0.5等于1155.68元，而你开票给B客户要交的税是28560乘以0.03等于856.8元，所以你亏了1155.68减856.8等于298.88元；为了不亏，你应该向B客户收28560元货款再加1155.68元税费，总共收29715.68元，这样你就能把成本完全转嫁出去了。

阅读 33

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