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老板委托我去银行开户银行人员口头问我资产总额多少销售收入怎多少我不知道给老板打电话问他告诉我资产总额2000万销售收入1000万还开了网银我是经办老板是授权，我违法吗
小锁老师 | 提问时间：07/04 23:12

#实务#

您好，这个是不违法的，没事的

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2025年财务与会计经典题解第73页母体3对答案A选项有疑问，选A还是D
卫老师 | 提问时间：07/04 17:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是D项，这是合理损耗，是已包括在实际总成本中的，这部分并没有增加新的成本，所以在计算时，这不用再重复计入我们可以举个例子，如我花了100元，从超市买了100个鸡蛋，回家时，碎了3个，假定这是合理的，可以看到，合理损耗就是3元那，问我的实际总成本是多少，结果还是100，不是103 祝您学习愉快！

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涉税实务第二章，房地产开发企业中的一般纳税人销售其开发的房地产项目采用一般计税方法的受让土地时向政府部分支付的土地价款，全额开专用发票。谁给谁开？为什么？
赵老师 | 提问时间：07/04 16:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在房地产开发企业中，一般纳税人销售其开发的房地产项目采用一般计税方法时，受让土地时向政府部门支付土地价款，是由政府部门向房地产开发企业开具票据。不过，政府部门开具的通常不是增值税专用发票，而是省级以上（含省级）财政部门监（印）制的财政票据。而房地产企业卖房子的时候，是向买房对方就全部的房款开具专用发票。祝您学习愉快！

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请问下老师，225题，这道题中的E是一个什么知识点，不像是善意取得
郭锋老师 | 提问时间：07/04 16:55

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选项E可以理解为甲未经乙的同意，处置了共有的房屋，属于无权处分行为。在这种情况下，如果丙作为不知情的第三方购买了该房屋，并且办理了登记，那么根据善意取得制度，丙可以善意取得该房屋的所有权。因此，乙作为共有人，不能要求丙返还房屋。祝您学习愉快！

阅读 23

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这个中级经济法对应的是哪个模块的哪个课程？
小赵老师 | 提问时间：07/04 16:53

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：中级经济法对应的是中级会计职称考试中的《经济法》课程。祝您学习愉快！

阅读 11

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老师这个具体怎么分析，有固定公式吗？
小赵老师 | 提问时间：07/04 16:26

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：就是总租金除以租期就是平均分摊租金收入祝您学习愉快！

阅读 19

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老师这个题的营业收入和成本为什么百分之百的冲啊，他不是对外销售了60％
朴老师 | 提问时间：07/04 16:03

#实务#

在合并报表中，内部购销先全额抵销，因从集团看，内部交易未真正对外实现收入成本。本题答案是合并处理：先全额抵销甲收入（2000）、乙成本（2000），但乙对外卖了 60%，已实现部分不用留，未实现部分（存货中含甲利润：2000 - 1400 = 600，留存 40% 即 240 ）要调整，所以最终分录抵收入 2000、抵成本 1760（2000 - 240 ）、调增存货 240（未实现利润）。核心是先全额抵销内部交易 “虚增” 的收入成本，再处理留存存货里的未实现利润。

阅读 47

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老师您好，酒店客房系统维护合同，食堂饭卡刷卡机维修保养协议，这两份需要交印花税吗，谢谢
文文老师 | 提问时间：07/04 16:01

#实务#

这两份，不需要交印花税

阅读 30

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印花税不小心点了减免，申报后才看到。但是不减免的话也是低于1元，不用征税，这个还需要更正申报吗
家权老师 | 提问时间：07/04 16:00

#税务#

直接那样申报了就行。免交的印花税转入营业外收入

阅读 147

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A选项为什么是对的，具体分录可以展示一下吗？谢谢
贾老师 | 提问时间：07/04 16:00

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：A选项的意思是，如果某项金融负债不是套期关系的一部分，那么它所产生的利得或损失应该在终止确认时计入当期损益，或者在按照实际利率法摊销时计入相关期间的损益。这里的“终止确认”通常指的是金融负债被出售、偿还或以其他方式终止。举个简单的例子：公司发行了一笔债券，假设不是套期关系的一部分，那么在债券持有期间，公司需要按照实际利率法计算利息费用，并将这些利息费用计入财务费用。当债券到期偿还或提前赎回时，公司需要将债券的摊余成本（即未偿还的本金和利息）与实际偿还金额之间的差额计入当期损益。总结来说，对于不是套期关系一部分的金融负债，其利得或损失要么在债券到期时一次性确认，要么在持有期间通过摊销的方式逐渐确认。祝您学习愉快！

阅读 13

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小规模物业公司，代收代缴水电费，个别两家需要开票，其他不用开票，开票的怎么做分录？需要记其他业务收入吗？一般不开票都入其他应付款
家权老师 | 提问时间：07/04 15:58

#实务#

是的，需要记其他业务收入

阅读 22

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左手代表资产借增贷减右手代表所有者借减贷增对不
宋生老师 | 提问时间：07/04 15:44

#初级职称#

你好，对的，这个没错

阅读 19

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那个小规模纳税人从4-6月的开票金额是32万6千多，那我是不是超出了季度30万免税，这个是怎么缴纳呀，全额？文文老师不要接可以吗
宋生老师 | 提问时间：07/04 15:42

#实务#

你好，是的，是超过了，全额交税。

阅读 12

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付给保洁公司的劳务费大概有20万，是一次性入费用吗
文文老师 | 提问时间：07/04 15:40

#实务#

一次性入费用，可以的

阅读 65

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那个小规模纳税人从4-6月的开票金额是32万6千多，那我是不是超出了季度30万免税，这个是怎么缴纳呀，全额？文文老师不要接
宋生老师 | 提问时间：07/04 15:39

#实务#

你好，这个是326000/1.01*0.01，按这个金额交税

阅读 11

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那个小规模纳税人从4-6月的开票金额是32万6千多，那我是不是超出了季度30万免税，这个是怎么缴纳呀，全额？
文文老师 | 提问时间：07/04 15:38

#实务#

不含税金额超过30万了？

阅读 15

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老师，请问一下，用人单位支付劳务公司员工的社保和工资，劳务公司会开6%劳务费发票给用人单位，用人单位会计分录：借：管理费用/销售费用/制造费用-劳务费借：应交税金：（票面6%税额）贷：银行存款是这样做吗，不需要区分工资和社保，只用写劳务费就好了是吗
家权老师 | 提问时间：07/04 15:38

#实务#

是的，就是那样做就行

阅读 10

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这个月除了要申报增值税，附加税外，还要申报企业所得税，申报前我用不用在金蝶软件里进行6月份结账？申报前，需要做哪些事情呢？
文文老师 | 提问时间：07/04 15:31

#实务#

根据报表数据填写申报表即可

阅读 11

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老师：税局问生产过程中有没产生废旧金属？若有请帮忙统计2024年1月至2025年6月实际取得金属生产原材料金额及实际产生金属废料金额，税局统计这个干嘛用呢？
宋生老师 | 提问时间：07/04 15:23

#实务#

你好，因为废料你是另外卖的

阅读 12

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职工探亲报销公路客票，票面金额合计 6.18 万元，老师这个不能抵扣进项税吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/04 15:19

#实务#

您好，是的，这个不能抵扣的

阅读 22

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一般纳税人印花税可以不计提吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/04 15:19

#实务#

您好，不用，印花税不用计提

阅读 23

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 1383

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 1204

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 642

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 541

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 566

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

阅读 527

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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