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中级经济师金融每日一练:证券公司自营业务(12.23)

来源: 正保会计网校 编辑:LJ 2023/12/22 17:28:32 字体:

多选题

证券公司以自有资金参与股指期货、国债期货交易的,应当符合的要求有( )。

A.按照中国金融期货交易所有关规定申请交易编码

B.对已被股指期货、国债期货合约占用的交易保证金按100%比例扣减净资本

C.对已进行风险对冲的股指期货、国债期货分别按投资规模的5%计算风险资本准备

D.对未进行风险对冲的股指期货、国债期货分别按投资规模的20%计算风险资本准备

E.自营权益类证券及证券衍生品(包括股指期货、国债期货等)的合计额不得超过净资本的70%

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【答案】
ABCD
【解析】
本题考查证券公司自营业务。证券公司以自有资金参与股指期货、国债期货交易的,应当符合以下要求:按照中国金融期货交易所有关规定申请交易编码;《证券公司风险控制指标管理办法》等规定,对已被股指期货、国债期货合约占用的交易保证金按100%比例扣减净资本;对已进行风险对冲的股指期货、国债期货分别按投资规模的5%计算风险资本准备(5%为基准标准,不同类别公司按规定实施不同的风险资本准备计算比例,下同);对未进行风险对冲的股指期货、国债期货分别按投资规模的20%计算风险资本准备;自营权益类证券及证券衍生品(包括股指期货、国债期货等)的合计额不得超过净资本的100%,其中,股指期货以股指期货合约价值总额的15%计算,国债期货以国债期货合约价值总额的5%计算。
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