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听罗老师讲收入预算表的故事

来源: 中华会计网校 编辑: 2017/11/08 16:36:23  字体:

我是一个预算小白,这段时间正在听罗杰夫老师关于预算方面的课,真是受益匪浅,不过独乐乐不如众乐乐,小编还是拿出其中一小段内容和大家一起分享吧。首先,请看一下下面这张表。

• 2018年收入预算表(表一)

编制单位:一公司

联系人:小李

项目

业务1

业务2

业务3

小计

预算值

增长率

预算值

增长率

预算值

增长率

预算值

增长率

甲客户

1260

1.5%

642

33%

1677

7.9%

3579

10.1%

乙客户

680

4.2%

2645

20.1%

798

22%

4123

17.8%

丙客户

256

1.7%

1444

17.4%

2467

18%

4167

16.8%

丁客户

664

1.8%

560

21%

1207

4.9%

2432

7.9%

合计

2860

2.2%

5291

21.2%

6149

13.2%

14301

13.5%

表一是按照客户的维度结合业务的维度,清楚地展现了各个客户结合各个业务在2018年准备实现的预算收入,同时体现出针对同样的客户同样的业务,预算收入较上年实际收入增长的百分比,这样就可以把“一公司”客户结合业务的收入预算清晰展示出来。

举例来说,通过表一,能清楚知晓“一公司”来自于甲客户的预算收入金额,同时又能知晓“一公司”来自于业务1的预算收入金额。

罗老师上课时讲道:“按照表一编制收入预算,可以解决两大难题,第一,可以避免在收入上面隐藏收入,使其缺乏真实性;第二,为满足预算目标而虚增预算填制的数据的可能性可以避免。

先说第一点,比如来自于甲客户业务1的收入预算较去年实际完成收入金额只增长1.5%,但根据公司业务部和市场部对甲客户和业务1的事项的了解,甲客户对应的业务1的增长率过去三年都在5%以上,而且经预测2018年也不会出现大的市场变动,为什么2018年预算收入只较去年实际增长1.5%呢。通过聚焦这个增长率,可以很轻松地把你要隐藏的收入找出来;

第二,如果您为了满足公司整个预算目标的编制,而胡乱编个数交差,那么也能看出问题。来自于乙客户业务2的预算值是2645万,较去年实际收入增长了20.1%,但事实上近几年来自于乙客户业务2增长率都比20.1%要低,而且近几年都是下降的趋势,那么您是怎么做到的呢,会不会只是为了把表填出来,直接找了个数据。

这样存在的预算虚高虚低问题就可以通过业务加客户的维度看出来,为我们后面预算的审核提供了基础,也可以和预算模型的搭建结合起来。所以我们建议编制预算收入的环节用这样一种模式去做,这个方法很好用,表格也不需要太复杂,很简单。收入预算分项的作用在于能够明确实现的路径可不可能,实施的策略是否真实。”

听了罗老师上边的讲解,是不是感觉销售收入预算表格的设置真如孙悟空的火眼金睛一般,居然把编制部门的小伎俩全都识破了,简直太神奇了,有没有 。

同时罗老师又给我们介绍了另外一个维度来编制预算收入,请见下表(表二):

• 2018年收入预算表(表二)  

编制单位:一公司

联系人:小李

项目

业务1

业务2

业务3

小计

预算值

增长率

预算值

增长率

预算值

增长率

预算值

增长率

A部门/公司

650

1.2%

2146

24.5%

975

7.9%

3771

16.2%

B部门/公司

754

5.5%

1275

12.2%

469

22%

2498

12%

C部门/公司

967

1.1%

698

18.6%

2467

18%

4132

14.1%

D部门/公司

489

0.8%

1172

26%

2238

8.3%

3900

12.8%

合计

2860

2.2%

5291

21.2%

6149

13.2%

14301

13.5%

表二就是公司/部门加业务的维度,通常公司在汇总各部门或各个分公司、子公司收入预算的时候,在部门/公司加业务维度中对应的各个业务预算要实现多少,各个部门/公司整个的预算和增长率是多少,通过这张表就一目了然了,相当于做了一个简化的分项的预算汇总。这个表格是面对一个执行主体来说的。从收入预算的设置来说更重要的是表一,表二可以作为一个补充。

上边就是罗老师讲的收入预算表设置方法与技巧,只是短短不到10分钟,却把这么实用且重要的收入预算讲的清清楚楚,明明白白,实在是佩服。

不仅专业没得说,罗杰夫老师同时也是个尽职尽责的好老师,他单独组建一个QQ群,凡是报名他本人预算课程的学员都可以加入该群,在群里问他问题,有的比较复杂的问题他甚至亲自打电话回复学员,还有学员反馈说只听了罗老师几节课,去参加企划担当的面试,居然成功了,把罗老师课上讲的东西都用上了,哈哈,这神奇效果,简直要给一个大大的赞。

闲话少叙,要听罗老师的课,马上来报名中华会计网校预算管理课程吧。

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本文是中华会计网校原创文章,转载请注明来自中华会计网校。
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