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有效防范差旅费的税务风险，建议收藏！
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。如何有效防范差旅费的税务风险呢？跟着小编一起看看吧~
差旅费核算的内容：
用于核算本单位员工出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
• 第一，出差旅途中的费用支出，包括购买、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
• 第二，单位按照相关部门规定标准，对出差者进行差旅费补贴后，对其以出差补贴出差伙食费、午餐费就不允许再重复报销外地餐费及出差伙食费补助。
• 第三，外地招待客户的餐费不能计入差旅费中，应该计入业务招待费中，按照规定的要求进行税前扣除。
税务局检查附加资料重点：
• 第一，员工报销时填制的报销单据，及附的原始票据真实性：即：出差申请、机票、火车票、汽车票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等。
• 第二，你乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费报销真实合法的票据。
• 第三，计算出差补助天数，一般应该等于出差返程日期减去出差出发日期。
• 第四，检查报销者根据企业财务规定填写真实合法的凭证。
• 第五，原始票据丢失、毁损的，企业必须提供有效详细书面说明及需报销单据明细项目、金额。
• 第六，对于取得的不符合国家税法规定的证明资料，不得做为企业所得税税前扣除的凭据。
补救办法：
• 第一，出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等资料齐全。
• 第二，要制定一个合理的差旅费补贴标准；比如参考财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》的通知（财税[2015]497号）。
• 第三，就是要制定规范的报销流程，促进出差人员及时报账。
企业负担与本企业生产经营有关的客户的交通、食宿等费用，如果符合业务招待费范畴的，相关支出可以在业务招待费中列支。
为他人报销的与公司经营无关的差旅费，不得税前扣除。
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