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本月有利润需要计提所得税吗
企业在运营过程中，如果某个月份实现了盈利，是否需要在当月计提所得税是一个常见的财务问题。
例如，假设某公司在10月份实现利润为¥10,000，但9月份亏损了¥5,000，那么在计算第四季度的应纳税所得额时，需要将这三个月的损益合并考虑。因此，单月的利润并不直接决定当月的所得税计提。
常见问题
如何准确计算季度所得税？答：季度所得税的计算基于整个季度的收入、成本、费用及允许扣除项目。公式为：季度应纳税所得额 = ∑(季度内各月收入) - ∑(季度内各月成本) - ∑(季度内各月费用) - ∑(季度内各月允许扣除项目)。通过这种方法，可以更准确地反映企业的实际经营状况。
不同行业在所得税计提上有何差异？答：不同行业的税收政策可能有所不同，例如制造业和服务业在固定资产折旧、研发费用加计扣除等方面存在差异。这些差异直接影响到企业的应纳税所得额计算。例如，高科技企业可能享受更多的税收优惠，其所得税计提方式也会相应调整。
如何应对税务审计中的所得税问题？答：面对税务审计，企业需确保所有财务记录完整、准确，并且符合相关法律法规。特别是对于所得税的计提和缴纳，企业应准备详细的财务报表和相关凭证，证明其计算过程的合理性和合规性。此外，定期进行内部审计也有助于及时发现并纠正潜在的问题。
说明：因考试政策、内容不断变化与调整，正保会计网校提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以官方部门公布的内容为准！
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