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现金流动负债率计算公式含义
现金流动负债率是衡量企业短期偿债能力的重要指标之一，其计算公式为：CFLR = (CFO / CL) × 100%，其中CFO表示经营活动产生的现金流量净额，CL表示流动负债。
具体来说，较高的现金流动负债率表明企业的经营现金流充足，能够轻松应对短期债务的偿还，显示出较强的财务健康状况。相反，较低的比率可能意味着企业在短期内面临较大的偿债压力，需要关注其资金链的安全性。
常见问题
如何提高企业的现金流动负债率？答：提高现金流动负债率的关键在于增加经营活动产生的现金流量净额（CFO）和减少流动负债（CL）。企业可以通过优化运营流程、提升销售效率、加强应收账款管理等措施来增加CFO。同时，合理控制短期借款和其他流动负债，避免不必要的负债增长。
不同行业对现金流动负债率的要求有何差异？答：不同行业的现金流动负债率标准存在显著差异。例如，零售业由于其高周转率和快速回款的特点，通常要求较高的现金流动负债率以应对频繁的资金需求；而制造业则可能因较长的生产周期和较大的资本投入，对这一比率的要求相对宽松。关键在于理解各行业的特点和经营模式，制定合理的财务策略。
现金流动负债率过低对企业有哪些潜在风险？答：现金流动负债率过低可能导致企业面临严重的流动性危机，难以及时偿还到期债务，进而影响企业的信誉和融资能力。长期来看，这还可能引发供应链中断、客户流失等问题，严重时甚至导致企业破产。因此，企业应密切关注这一指标的变化，采取有效措施防范潜在风险。
说明：因考试政策、内容不断变化与调整，正保会计网校提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以官方部门公布的内容为准！
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