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流动资产管理的过程包括什么
流动资产管理是企业财务管理的重要组成部分，涉及对现金、应收账款、存货等短期资产的有效管理。
现金流 = 现金流入 - 现金流出
通过有效的现金流管理，企业可以避免资金短缺的风险，并提高运营效率。
优化流动资产管理的关键步骤
优化流动资产管理不仅需要关注日常的现金流量，还需要对存货和应收账款进行有效控制。对于存货管理，企业应采用适当的库存策略，如经济订购量（EOQ）模型，其公式为：
EOQ = √(2DS / H)
其中，D代表年需求量，S代表每次订购成本，H代表单位库存持有成本。通过合理应用EOQ模型，企业可以减少库存积压，降低存储成本。同时，对应收账款的管理也需注重信用政策的制定，确保客户按时付款，减少坏账损失。
通过这些措施，企业能够在保持良好流动性的同时，提升整体财务健康状况。
常见问题
如何根据不同行业特点调整流动资产管理策略？答：不同行业的流动资产管理策略需根据其特定的经营周期和市场环境进行调整。例如，零售业可能更侧重于高效的库存周转率，而制造业则可能需要更多的关注生产周期和供应链管理。
在高通胀环境下，企业如何维持良好的流动性？答：在高通胀环境中，企业可以通过增加短期投资比例，优化采购策略，以及加速应收账款回收来维持流动性。同时，灵活运用金融工具对冲风险也是关键。
新兴技术如何影响流动资产管理？答：新兴技术如大数据分析和人工智能可以帮助企业更精准地预测现金流和市场需求，从而优化库存和应收账款管理。自动化系统还能提高操作效率，减少人为错误。
说明：因考试政策、内容不断变化与调整，正保会计网校提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以官方部门公布的内容为准！
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