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计提本月应纳所得税费用分录怎么写
在企业的财务会计中，计提本月应纳所得税费用是一个重要的步骤。
借：所得税费用 10,000
贷：应交税费——应交所得税 10,000
常见问题
如何处理递延所得税资产和负债？答：递延所得税资产和负债是由于暂时性差异导致的。当企业在未来期间可以抵扣或需缴纳的税款与当前会计期间确认的税款不一致时，会产生这些项目。递延所得税资产表示未来可减少税负的金额，而递延所得税负债则是未来需支付的税款。处理时，企业需要根据税法和会计准则的规定，合理估计并记录这些项目的金额。
不同行业在计提所得税时有何特殊考虑？答：各行业在计提所得税时可能面临不同的挑战和特殊考虑。例如，制造业可能因为固定资产折旧方法的不同而影响应纳税所得额；服务业则可能因收入确认的时间差异而产生不同的税务处理方式。关键在于理解行业的特点及其对税务的影响，并据此调整税务策略。
如何确保所得税费用分录的准确性？答：确保所得税费用分录的准确性需要企业内部建立严格的内部控制制度。这包括定期审查财务报表、更新税务政策知识、培训财务人员以及使用专业的财务软件工具。通过这些措施，企业能够更有效地管理税务风险，确保所有税务相关分录的准确性和合规性。
说明：因考试政策、内容不断变化与调整，正保会计网校提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以官方部门公布的内容为准！
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