新用户扫码下载计提补缴所得税分录怎么写的
计提补缴所得税分录怎么写的
企业在日常运营中，有时会遇到需要补缴所得税的情况。
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
在实际支付时，会计分录则变为：
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
这里需要注意的是，以前年度损益调整科目用于反映对以前年度财务报表项目的调整。
常见问题
如何确定补缴所得税的具体金额？答：补缴所得税的金额计算公式为：(调整后的应纳税所得额 - 原应纳税所得额) × 所得税率。企业需要根据最新的税法规定和自身实际情况进行精确计算。
补缴所得税对企业财务报表有何影响？答：补缴所得税将直接影响企业的净利润和现金流。具体来说，它会减少企业的现金储备，并可能影响到股东权益。此外，如果补缴金额较大，还可能影响到企业的信用评级和融资能力。
不同行业在处理补缴所得税时有哪些特殊考虑？答：例如，在制造业中，由于生产周期长、成本核算复杂，企业可能需要更细致地分析每个生产环节的成本和收入情况，以确保准确计算应纳税所得额。而在服务业中，由于收入确认方式多样，企业需要特别关注合同条款和收入确认时点，以避免税务风险。
说明：因考试政策、内容不断变化与调整，正保会计网校提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以官方部门公布的内容为准！
上一篇：企业亏损还需要计提所得税吗
下一篇：变动成本法的实际意义在于什么
学员讨论（0）
新用户扫码下载
京公网安备 11010802044457号