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计提所得税费用附件有哪些
在财务会计中，计提所得税费用是企业必须进行的重要步骤。
税务申报表详细记录了企业的应税收入、扣除项目及最终应缴税额；利润表展示了企业在一定期间内的经营成果，为计算应纳税所得额提供了依据；资产负债表则反映了企业的资产、负债和所有者权益情况，帮助确定递延所得税资产或负债。
会计凭证则是对上述各项数据的具体记录，确保每一笔交易都有据可查。
常见问题
如何准确计算递延所得税？答：递延所得税的计算基于暂时性差异，即资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额。公式为：递延所得税 = 暂时性差异 × 适用税率。例如，如果某项资产的账面价值高于其计税基础，则会产生递延所得税负债。
不同行业在计提所得税时有何特殊考虑？答：不同行业的税收政策存在差异。制造业可能享受研发费用加计扣除等优惠政策，而服务业可能面临不同的增值税率。因此，在计提所得税时，需充分了解并应用相关行业的税收优惠政策。
如何应对税务机关的审查？答：面对税务审查，企业应准备好完整的会计记录和税务申报资料。关键在于保持透明度和准确性，确保所有数据的一致性和合法性。此外，定期进行内部审计，及时发现并纠正潜在问题，有助于顺利通过税务审查。
说明：因考试政策、内容不断变化与调整，正保会计网校提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以官方部门公布的内容为准！
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