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计提缴纳企业所得税分录是什么科目
在企业的财务处理中，计提企业所得税是一项重要的会计操作。
借：所得税费用
贷：应交税费——应交企业所得税。
这里，所得税费用反映的是企业在一定期间内应负担的所得税成本，而应交税费——应交企业所得税则表示企业需向税务机关缴纳的企业所得税金额。通过这样的会计处理，企业能够准确地记录其税务负债，并确保财务报表的真实性和准确性。
常见问题
如何确定企业所得税的具体金额？答：企业所得税的具体金额通常基于企业的应纳税所得额计算得出。公式为：企业所得税 = 应纳税所得额 × 税率。其中，应纳税所得额是根据企业的收入减去允许扣除的各项费用后得到的净收益。税率则依据所在国家或地区的税法规定。
不同行业对企业所得税的处理有何差异？答：不同行业的企业在计算应纳税所得额时可能会有不同的扣除项目和优惠政策。例如，高新技术企业可能享有较低的税率优惠，农业企业可能有特定的免税政策。这些差异要求企业在进行税务规划时，充分考虑自身行业的特点和相关政策。
企业如何有效管理其税务风险？答：有效的税务风险管理包括定期审查税务合规性、及时更新对税收法规的理解、合理利用税收优惠政策以及与税务顾问保持沟通。企业应建立一个系统的流程来监控和评估其税务状况，确保所有税务申报和支付活动都符合最新的法律法规。
说明：因考试政策、内容不断变化与调整，正保会计网校提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以官方部门公布的内容为准！
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