新用户扫码下载计提企业所得的税费分录怎么写的
计提企业所得税的会计分录
在企业的日常财务管理中，计提企业所得税是一项重要的工作。
借：所得税费用
贷：应交税费——应交企业所得税
当企业实际支付所得税时，则做相反的会计分录，即借记“应交税费——应交企业所得税”，贷记“银行存款”。通过这样的会计处理，确保企业的财务报表准确反映其税务负担。
常见问题
如何确定企业所得税的具体金额？答：企业所得税的具体金额是基于企业的应纳税所得额来计算的。应纳税所得额等于企业的总收入减去允许扣除的各项成本、费用和损失。公式为：
应纳税所得额 = 总收入 - 允许扣除的成本、费用和损失
不同行业和企业规模可能有不同的税收优惠政策，因此在计算时需仔细核对相关法规。
答：企业在计算应纳税所得额时，可以扣除与取得收入直接相关的合理支出，如工资薪金、社会保险费、住房公积金、折旧费等。合理的费用扣除有助于降低企业的税负。需要注意的是，某些特定行业的特殊费用扣除政策可能存在差异，企业应根据自身情况和当地税务机关的规定进行申报。
企业所得税的税率是多少？答：中国的企业所得税标准税率为25%。然而，对于小型微利企业或高新技术企业，国家提供了一定的税收优惠，例如小型微利企业的税率可能低至10%-20%。这些优惠政策旨在鼓励企业发展，减轻其税务负担。企业应密切关注相关政策变化，以便及时享受优惠。
说明：因考试政策、内容不断变化与调整，正保会计网校提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以官方部门公布的内容为准！
下一篇：年末计提坏账准备的公式怎么算
学员讨论（0）
新用户扫码下载
京公网安备 11010802044457号