新用户扫码下载现金与流动负债比率叫啥
现金与流动负债比率的定义
在财务分析中，现金与流动负债比率（Cash to Current Liabilities Ratio）是一个关键指标，用于评估企业的短期偿债能力。
Cash to Current Liabilities Ratio = Cash & Cash Equivalents / Current Liabilities
这个比率越高，表明企业在短期内偿还债务的能力越强。例如，如果一家公司的现金及现金等价物总额为100万元，而其流动负债为50万元，则该比率为2，意味着公司有足够的现金覆盖其短期债务。
现金与流动负债比率的应用
了解和应用现金与流动负债比率对企业管理者、投资者以及债权人至关重要。对于企业管理者而言，这一比率可以帮助他们做出更明智的资金管理决策。
通过定期监控这一比率，管理者可以及时发现潜在的现金流问题，并采取相应的措施加以解决。对投资者来说，高现金与流动负债比率通常被视为一个积极信号，因为它表明公司具有较强的短期偿债能力和较低的财务风险。
同样，债权人也会关注这一比率，以评估借款方的信用风险。如果一家公司的现金与流动负债比率过低，可能需要重新审视其贷款条件或寻求额外的担保。
常见问题
如何提高企业的现金与流动负债比率？答：提高现金与流动负债比率可以通过增加现金储备或减少流动负债实现。企业可以通过优化应收账款管理、加快存货周转率等方式增加现金流；同时，合理规划资本支出和融资活动，控制短期债务规模。
不同行业间的现金与流动负债比率有何差异？答：不同行业的经营特性决定了其现金与流动负债比率的差异。例如，零售业由于库存周转快，通常拥有较高的现金比率；而制造业可能因较大的资本投入和较长的生产周期，现金比率相对较低。理解这些差异有助于更准确地评估各行业的财务健康状况。
现金与流动负债比率过高是否总是有利？答：虽然高现金与流动负债比率通常被视为正面信号，但过高的比率也可能暗示企业未能有效利用其资金进行再投资或扩展业务。因此，企业应平衡好现金持有量与投资回报之间的关系，确保资金使用的效率和效益。
说明：因考试政策、内容不断变化与调整，正保会计网校提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以官方部门公布的内容为准！
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