新用户扫码下载现金流量表与利润表以及资产负债表之间的关系?
现金流量表与利润表的关系
在财务分析中，现金流量表和利润表是两个至关重要的报表。
例如，折旧和摊销等非现金项目在计算净利润时被扣除，但在现金流量表中需要加回，因为它们并不影响实际现金流。此外，营运资本的变化（如应收账款、应付账款和存货）也会影响现金流量，但不会直接影响净利润。
现金流量表与资产负债表的关系
资产负债表展示了企业在某一特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益。现金流量表则提供了关于企业如何管理其现金资源的信息。两者的联系在于，现金流量表中的期末现金余额会反映在资产负债表的现金及现金等价物科目中。具体来说，期初现金余额加上本期现金流入减去本期现金流出等于期末现金余额，即：
C期末 = C期初 ∑CF流入 - ∑CF流出
这种关系有助于投资者和管理层了解企业的流动性状况和偿债能力。
常见问题
如何通过现金流量表评估企业的长期可持续性？答：通过分析经营活动产生的现金流量是否持续为正，并且能够覆盖资本支出和债务偿还需求，可以评估企业的长期可持续性。
不同行业对现金流量表的关注点有何差异？答：制造业可能更关注资本支出和营运资本管理，而服务业则可能更注重应收账款管理和客户预付款项。
资产负债表中的哪些指标最能反映企业的财务健康状况？答：流动比率和速动比率是最常用的指标，它们分别衡量企业短期偿债能力和在不依赖存货的情况下偿还短期债务的能力。
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