新用户扫码下载
扫码下载APP
及时接收最新考试资讯及
备考信息
一文教你分析现金流量表，收藏！
现金流量表是财务报表的三大报告之一，所表达的是在一固定期间内，公司的现金的增减变动情形。可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。网校教大家如何如何分析现金流量表，一起看看吧~
1.投资活动产生的现金流量分析
分析一：现金净流量小于零
◢应分析企业投资是否与企业发展阶段、企业长期规划及短期计划相吻合，以判断现金流量的质量
◢一般在企业初创期和成长期，会导致投资活动现金净流量小于零
◢对内扩大再生产长期来看，投资活动现金净流量累计数会小于零
解决途径：消耗现存货币资金；挤占本来可以用于经营活动的现金；额外贷款；利用经营活动积累的现金进行补充；拖延债务支付。
分析二：现金净流量大于或等于零
◢原因一：企业投资活动回收规模大于投资支出的规模（好）
◢原因二：由于企业在经营活动与筹资活动方面急需资金而不得不处理手中的长期资产或投资（必须予以关注）
2.经营活动产生的现金流量分析
分析一：现金净流量小于零
◢初创期和成长期、衰退期的企业出现此情况为正常
◢正常生产经营期间企业出现此情况则说明经营活动产生的现金流量质量不高
分析二：现金净流量等于零
◢企业只能应付日常开支，不能补偿非付现成本
◢持续出现这种状况说明经营活动产生的现金流量质量较差
分析三：现金净流量大于零
3.筹资活动产生的现金流量分析
分析一：现金净流量大于零（外部筹资增加）
◢原因一：企业处于初创期和成长期（正常）
◢原因二：投资失误出现亏损或经营现金流出失控
分析二：现金净流量小于或等于零（外部筹资规模正在收缩）
◢原因一：集中发生偿还债务、支付筹资费用、分配股利、偿还利息、融资租赁等业务
◢原因二：经营活动与投资活动现金流量运转良好，有能力完成上述支付
◢原因三：企业在投资和扩张方面没有更好作为
2021年实操学习榜Top1：会计做账报税私教班第九季
财务实操人员必学全盘账税，最快只需1个月时间！
3套做账实训，2套开票办税软件，金蝶用友软件，8大行业，175小时课程讲解，200张发票业务办理，300笔业务演练，350讲课程；手工实操、软件实操、做账、报税、发票、外勤、软件、行业，8大核心技能，助力轻松上岗！
遇到不会的有老师在微信群详细指导！工作问题也能为你解答疑惑，帮你尽快成为职场小能手！
贴心赠送——用友、金蝶、报税开票软件！学习入口>>
相关资讯：
下一篇：兼职会计要注意这个陷阱：虚开发票
实务学习指南
距6月报税结束还有天
新用户扫码下载
京公网安备 11010802023314号