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会计期末必做哪几件事情?还不知道的看过来!

来源: 中华会计网校 编辑:yushaungsw 2020/07/30 11:13:25  字体:

现在已经到了七月末了,每到期末都是会计最那忙的时候,至于在期末的时候会计人员需要忙些什么?一起来看一下吧!

会计期末必做哪几件事情?还不知道的看过来!

会计的工作一定是离不开会计分录的,先看一下到期末的时候会计一定会编制的几笔分录吧!

员工工资10000元,扣社保1023元,公积金1200元,个税83.31元,实发7693.69元

1.计提工资

借︰管理费用-工资       10000

贷:应付职工薪酬-工资     10000

2.发放工资

借︰应付职工薪酬-工资    10000

贷:其他应付款-社保         1023

其他应付款-住房公积金      1200

应交税费-个人所得税         83.31

银行存款                       7693.69

单位负担社保3160,个人负担社保1023元,合计4183元。

借∶管理费用-社保            3160

贷:应付职工薪酬-社保    3160

借∶应付职工薪酬-社保    3160

其他应付款-社保        1023

贷︰银行存款                  4183

3.计提折旧

借︰管理费用-折旧费     

贷:累计折旧                  

按资产使用类别区分借方科目

管理部门使用计入管理费用

销售部门使用计入销售费用

生产车间使用计入制造费用

4.结转增值税

当月应交未交的增值税

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税

贷:应交税费-未交增值税

当月多交的增值税

借:应交税费-未交增值税

贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税

5、计提附加税

借:税金及附加-城市维护建设税

-教育费附加

-地方教育附加

贷:应交税费-应交城市维护建设税

-应交教育费附加

-应交地方教育附加

6.结转损益

借:主营业务收入

其他业务收入

贷:本年利润

借:本年利润

贷:主营业务成本

销售费用

管理费用

财务费用

7.结转本年利润(年末)

借:利润分配-未分配利润

贷:本年利润

借∶本年利润

贷:利润分配-未分配利润

除了以上期末必做的一些账务处理外,会计人员在期末还要做哪些事情呢?

1.计提折旧

2.长期待摊费用摊销

3.无形资产摊销

4.计提工资、社保、公积金

5.成本计算结转

6.结转增值税

7.计提附加税

8.计提所得税

9.期末损益结转

10.结转本年利润

11.提取盈余公积

12.利润分配

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