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企业所得税年度纳税申报表修订的《纳税调整项目明细表》有啥新变化?

来源: 国家税务总局 编辑:张美好 2021/01/14 13:45:24  字体:

【问题】

企业所得税年度纳税申报表修订了,《纳税调整项目明细表》(A105000)有哪些新变化?

【答案】

为减轻金融企业填报负担,结合原《特殊行业准备金及纳税调整明细表》(A105120)修订情况,《纳税调整项目明细表》(A105000)在第39行“特殊行业准备金”项目中新增保险公司、证券行业、期货行业、中小企业融资(信用)担保机构相关行次,用于填报准备金纳税调整情况。

温馨提示:第 39 行“ (三) 特殊行业准备金” :填报特殊行业准备金调整项目第 39.1 行 至第 39.7 行(不包含第 39.3 行)的合计金额。

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