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为什么电子发票服务平台税务数字账户提示有待处理农产品发票?

来源: 正保会计网校 编辑:muyanhua 2023/06/14 08:59:00 字体:
为什么电子发票服务平台税务数字账户提示有待处理农产品发票?

答:2023-01-13青岛市税务答复:

纳税人在使用“抵扣类勾选”模块时,勾选界面弹出“当前有待处理农产品发票,是否现在处理”的提示,如何处理?

答:该情况是由于纳税人取得的农产品发票,是税控开具的农产品销售发票或从小规模处购进的3%农产品专票。使用税控系统开具的农产品销售发票,没有“是否自产”标签,电票平台无法将自产和非自产的农产品发票进行区分,暂只能由纳税人自行判断,通过【抵扣类勾选】-【待处理农产品】-【自产农产品销售发票】进行查询处理;从小规模处购进的3%农产品专票,需要纳税人判断选择是“按票面税额抵扣”还是“按票面金额和基础扣除率计算抵扣”,通过【抵扣类勾选】-【待处理农产品】-【从小规模处购进的3%农产品专票】进行查询处理。

参照上述青岛税务局答复,一般纳税人取得了农产品发票,电票平台无法将自产和非自产的农产品发票进行区分,暂由纳税人自行判断,通过【抵扣类勾选】-【待处理农产品】-【自产农产品销售发票】进行抵扣勾选;从小规模处购进的3%农产品专票,需要纳税人通过【抵扣类勾选】-【待处理农产品】-【从小规模处购进的3%农产品专票】判断选择是“按票面税额抵扣”还是“按票面金额和基础扣除率计算抵扣”。

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