免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
1.劳务派遣公司对于收到用工单位的代收代发工资和服务费，在会计上应分别处理：服务费确认为公司的收入，而代收代发的工资则作为其他应付款处理。在税务上，服务费需要缴纳增值税，并计入企业所得税的应税收入；代收代发的工资部分不需缴税，但需要按规定代扣代缴个人所得税。
2.如果劳务派遣公司仅用代收工资账户进行会计处理，不做其他会计和税务处理，也不在企业所得税年度申报附表A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表中进行申报，这是不正确的。这样做会导致未如实反映公司的财务状况，并可能违反税法规定，存在法律风险。因此，虽然这样处理看似简化了流程，但实际上并不合规。
祝您学习愉快！