老师，对外投资的自产产品公允价值填所得税纳税申报表哪一行？_税务师

问题已解决

老师，对外投资的自产产品公允价值填所得税纳税申报表哪一行？

zj58669| 提问时间：08/31 08:08

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

张老师

金牌答疑老师

职称：税务专家，会计学硕士，会计师，注册会计师

已解答2715个问题

免费直播

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

对外投资的自产产品公允价值应填报在企业所得税纳税申报表的《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》（A105010）中。

根据《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单及填报说明（2024年修订），企业将自产产品用于对外投资，应作为视同销售处理，其公允价值应填报在《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》（A105010）的“视同销售收入”相关行次，具体为第1行“视同销售（营业）收入”下的第6行“用于对外投资项目视同销售收入”

。同时，还需要在《纳税调整项目明细表》（A105000）中对相关视同销售行为进行纳税调整。

祝您学习愉快！

08/31 19:09