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小企业会计准则，23年度企业所得税汇算之后更正过申报表收入和成本，原来是缴税更正后产生退税，财务账调整计入24年，现在做24年汇算财务报表利润表所得税费用上年数按更正之后0填还是财务账上汇算前承担的税金数填报?
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在小企业会计准则下，这种情况利润表所得税费用上年数应按更正之后的 0 填报。
04/27 12:03
yany2013 
04/27 12:09
也就是说直接更正为正确收入成本对应的税金，不用考虑汇算前预缴发生情况对吧
sara张老师 
04/27 12:14
您好，是这样的哈，不需要考虑之前的
yany2013
04/27 12:26
好的感谢老师答疑
sara张老师
04/27 12:58
不客气的希望对您有所帮助
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