问题已解决
小企业会计准则,23年度企业所得税汇算之后更正过申报表收入和成本,原来是缴税更正后产生退税,财务账调整计入24年,现在做24年汇算财务报表利润表所得税费用上年数按更正之后0填还是财务账上汇算前承担的税金数填报?



在小企业会计准则下,这种情况利润表所得税费用上年数应按更正之后的 0 填报。
04/27 12:03

yany2013 

04/27 12:09
也就是说直接更正为正确收入成本对应的税金,不用考虑汇算前预缴发生情况对吧

sara张老师 

04/27 12:14
您好,是这样的哈,不需要考虑之前的

yany2013 

04/27 12:26
好的感谢老师答疑

sara张老师 

04/27 12:58
不客气的希望对您有所帮助