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小企业会计准则,23年度企业所得税汇算之后更正过申报表收入和成本,原来是缴税更正后产生退税,财务账调整计入24年,现在做24年汇算财务报表利润表所得税费用上年数按更正之后0填还是财务账上汇算前承担的税金数填报?

yany2013| 提问时间:04/27 11:59
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sara张老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师,中级会计师
在小企业会计准则下,这种情况利润表所得税费用上年数应按更正之后的 0 填报。
04/27 12:03
yany2013
04/27 12:09
也就是说直接更正为正确收入成本对应的税金,不用考虑汇算前预缴发生情况对吧
sara张老师
04/27 12:14
您好,是这样的哈,不需要考虑之前的
yany2013
04/27 12:26
好的感谢老师答疑
sara张老师
04/27 12:58
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