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您好，内贸业务销项-进项=11.51-15=-3.49是留抵，本月不用缴纳增值税。 外贸业务 假设退税率 13% ，出口免税，免抵退税额 = 180 *3%=23.4 ；可用于退税的进项税额约=10.07 ，加上内贸留抵 3.49 ，总留抵约=13.56 ；实际退税额 = 13.56 因 13.56 ＜23.4 ，剩余免抵税额约=9.84 需缴附加税 。所以应缴税费免抵税额 9.84 需缴附加税 约 0.98 ；可退税额：13.56 。

可用于退税的进项税额这个约为10.07W是怎么来的，（是按外贸和内贸的开票金额的一定比例去核算这个可用于退税的进项税额的吗） 还有这个10.07万不需要做进项转出吗？我们公司一直以来都是内贸大于外贸的，这个正常的申报我是会报的，但是当外贸大过内贸近100万时我就不会报了，，是不是外贸大于内贸也是正常 (按内贸大于外贸来时的流程来）报就好了，

 您好，假设总进项税 15  未单独区分内外贸，按销售额比例分摊15-15*（88.5/（180+88.5））  =10.07 2.不用转出的，如果出口货物征退税率一致，不存在  不得免征和抵扣税额 ，不用转出进项； 3.是，仅需按正常  免抵退税  流程申报，确认出口销售额及退税率；分摊内外贸进项，计算不得免征和抵扣税额；对比  留抵税额  与  免抵退税额 ，确定实际退税额。