免费问答

这道题税率有点复杂，不太明白

主要涉及农产品的收购，以收购凭证上注明的农产品买价和‌9%的扣除率‌计算进项税额。若用于生产或委托加工13%税率的货物，可按‌10%的扣除率‌计算进项。所以本题可以按10%抵扣进项。

运输费发票，凭票抵扣，税率9%

这样对么老师

不对的，用于加工13%税率的货物，农产品抵扣10

为什么会是13%呢

哦对不起，我只看见题目说一般人13%，但销售的都是面粉，属于农产品9%的税率

对，嗯抵扣9是对的哈

老师在问您一个问题，新技术研发费用纳税调整 新技术研发费用可加计扣除75\\%嘛，还是100%？做题中按照哪个来参考呢

第二题，转出进项不对，管理不善只损失10万

（2）从合作社购进可抵扣进项=（400000-100000）*0.09=27000

按加计扣除100%，这是21年就开始执行了的

老师，捐赠饺子面那个我写对了吗

我看看哈亲，稍等一下

还有那个销售面粉给商场是13%税率么，那不该第一项按10%抵扣嘛，我又迷糊了

不用/1.13了亲，饺子面视同销售增值税销项＝300000*（1+10%）*13%=42900

为什么不用/1.13了呀老师

面粉和玉米面都是是农产9%税率

但是不是说用于加工13%税率的货物，农产品抵扣10%嘛

增值税是价外税，售价里不含增值税，不用/1.13

咱这题感觉有点不严谨，它也没说耗用了饺子面耗用了多少农产品，这个抵扣我10的比例怎么算

生产饺子面如果有明确的耗用农产品的比例，我们就可以计算可以抵扣10%的进项了，它没说

老师那业务5是怎么处理？，是按照80万计算还是50万？

业务5，合同没有约定收款时间，合同无约定，以发货当前确认收入，11月按50确认增值税销项依据