我去年一张发票入成本了，今年这张发票税务说不能抵扣进项税额，冲红了重新开具了，请问一下相关财税处理。_实务

问题已解决

我去年一张发票入成本了，今年这张发票税务说不能抵扣进项税额，冲红了重新开具了，请问一下相关财税处理。

m11617868| 提问时间：09/04 09:23

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

文文老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

税局要求更正去年的增值税申报表？

09/04 09:24

m11617868

09/04 09:25

没有要求，这个比较特殊，开的生活服务按道理是可以抵扣的，但由于监管严格，还是叫我们红冲重新开具发票

文文老师

09/04 09:26

收到红冲发票月份，做进项转出申报

m11617868

09/04 09:28

那个账务处理，我这个成本也是要红冲的吧，那红冲的话，销售方是不是先要把钱退还，这个分录才能是平的

文文老师

09/04 09:30

不用退还，因为有重新开具

m11617868

09/04 09:31

那我这个分录的话，直接做借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）就好了是吗

文文老师

09/04 09:34

直接做借：成本科目贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

描述你的问题，直接向老师提问

免费问答