免费问答

老师，请问12月的费用票，同事在外地，没办法回来报销，过了年还能报销吗？假如过了年报销涉及纳税调增吗？

你好，可以的， 不用的，你在下一个月借以前年度损益调整贷其他应付款，借其他应付款，贷银行存款，然后汇算清缴的时候，这一部分可以抵扣企业所得税，但是如果你知道金额的话，你可以给他做一个暂估借管理费用贷其他应付款，下个月发票到了，你把发票粘贴到这个上面不就可以啦。然后一月份儿借其他应付款贷。

老师，在1月份的时候 借以前年度损益调整 贷其他应付款 这笔分录实际上是在调整2021年的利润是吧？把2021利润减少一部分，这么理解对吗？

对的是的，汇算清缴的时候，你填写纳税调整明细表，扣除项目，其他里面有一个税收金额，这样就会减少你的利润。

哦哦，就相当于我汇算清缴的时候，把这一部分费用填写在其他里面的税收金额，就减少了我2021的利润。那我2022年汇算清缴是不是得把他调减？

你好，对的是的是这么做。

嗯嗯，谢谢老师

不用客气，工作愉快。