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调增不需要做账务处理的，只需要调表就可以。

老师这个不需要用以前年度损益科目吗

你好，不修改汇算清交的可以不用做，直接做到今年，反正你也抵扣不了。

好的 老师还有个问题

他当时的分录怎么做的？

借库存商品贷应付账款或者是银行存款，你结转了主营业务成本吗？

借：库存商品，贷：应付账款，成本结转了

你好，实际有业务吗？如果实际有业务调整，账上不需要调整。

截图截图截图截图

以后这个钱还给吗？如果不给的话，借应付账款贷库存商品，借库存商品贷以前年度损益调整，这个需要调整，调整之后做这个。

那这个汇算是涉及到调增吗

你好，对的是的，涉及到条纹。

对的，是的，涉及到调增 不允许抵扣的

好的明白了，老师还有个问题，在汇算清缴之前收到去年日期的费用票，那这个费用是入当年的费用还是用以前年度调整？那分录是？

你想抵扣的话就做以前年度损益调整，不想抵扣做到今年。

要抵扣，那分录是？

借以前年度损益调整贷银行存款。然后在纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。

利润分配不调吗

月末借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整