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老师您好，公司向公司管理人员无息借款，有无息借款合同合理吗？
文文老师 | 提问时间：07/07 15:43

#实务#

税局不会认可无息

阅读 116

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个体工商户采用查账征收，上个月开了40多万发票，没有成本，怎么交税
刘艳红老师 | 提问时间：07/07 15:42

#实务#

这个是经营所得税的表

阅读 19

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麻烦老师问一下个体工商户采用查账征收，上个月开了40多万发票，没有成本，怎么交税
宋生老师 | 提问时间：07/07 15:33

#实务#

你好，这个是阶梯征收，看你i有多少利润

阅读 19

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老师，咨询一下，就是甲方替我们代付农民工工资，并且要求农民工与我们公司签订合同，但我们这个农民工工资是分包给劳务公司，他们报个税并开票给我们作为成本
郭老师 | 提问时间：07/07 15:28

#实务#

可以的，可以这么做的。但是劳务公司和你签订合同，不是农民工和你签订合同。

阅读 19

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老师，技术服务公司人员的工资和收到服务费的成本是怎么做账的？
家权老师 | 提问时间：07/07 15:21

#实务#

工资计入主营业务成本，服务费计入主营业务收入

阅读 29

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去年多暂估的成本在汇算时已调增缴税，挂着的科目要怎么做账务处理（暂估时，借：主营业务成本，贷：应付账款—暂估）
宋生老师 | 提问时间：07/07 15:20

#实务#

你好，你实际是没有业务，直接虚拟的是吗

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生产企业外购产品直接销售（内贸非出口），销售的货物名称要跟进项发票上面的一致吗？
宋生老师 | 提问时间：07/07 15:15

#实务#

你好是的，这个不一致会有风险。

阅读 27

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老师帮我看看这道题，甲乙之间的合同是附条件的买卖合同，甲这时候就成了无处分权人了呀，答案解析为什么是有处分权
朴老师 | 提问时间：07/07 15:08

#实务#

甲、乙是附生效条件合同，条件成就前合同成立未生效，条件成就后合同生效，但无论哪种情况，甲始终是小提琴所有权人，处分自己所有物属于有权处分，不满足 “无权处分” 前提，故不适用善意取得，答案解析中 “甲是有权处分” 正确。

阅读 35

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郭老师最后在问下老师，我想请问下，还是一直问的那个问题，如果我在1月份的时候补缴了24年7-11月的社保要统计进去吗？
郭老师 | 提问时间：07/07 14:55

#实务#

你好是的算进去的

阅读 15

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老师您好，公司账上欠法定代表人往来款，通过账户多次转给法定代表人税务上合理吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/07 14:49

#实务#

您好，可以的，冲掉就可以

阅读 37

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我们这个公司算是走账的形式，比如今天进了一笔五千的费用，开完对应发票之之前都是先有了入账之后才能计提上个月的工资，比如今天进了五千元，那才能做六月份的计提工资，现在换成做7月份的工资计提能行吗后，明天就需要将这笔入账通过工资的形式发放出去，如何计提更合规一些，
朴老师 | 提问时间：07/07 14:33

#实务#

员工六月上班了，那你就要在月底计提这个月的工资哦

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为了使合并财务报表反应母公司………怎么理解
朴老师 | 提问时间：07/07 14:19

#实务#

母子公司合并报表时，要抵销母公司对子公司投资与子公司权益，因从集团看这是内部关联，不抵销会重复计算。通过抵销分录（如投资收益、少数股东损益等对抵），消除内部重复，清晰呈现归属于母公司股东的权益及变动，反映真实集团财务状况

阅读 101

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老师，你好！想问一下保税仓出口货物怎么没有提交呢，没有提单可以做退税吗
郭老师 | 提问时间：07/07 14:17

#实务#

保税仓是集中申报退税一）企业向主管海关提出书面申请保税仓库企业如申请以集中报关方式出仓的，应提交企业集中报关的申请，申请中应写明集中报关的商品名称、发货流向、发货频率、合理理由等。（二）海关按以下要求办理集中报关手续： 1.根据企业资信状况和风险度，仓库主管海关可收取保证金； 2.集中报关的时间应根据出货的频率和数量价值等合理设定； 3.为保证海关有效监管，企业当月出库的货物最迟应在次月5个工作日前办理报关手续，并不得跨年度申报。可以退税

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请教下，一家个体户在4-5月开具发票，然后在6月的时候升级小规模，那么在电子税务填报印花税的时候，4-5月开的发票需要报印花税吗？？
朴老师 | 提问时间：07/07 14:13

#实务#

那么财务报表是不是把这两个月开的发票也要入账，因为之前个体户一直没做过账，没有财务报表，之前都是每个季度报增值税纳税表跟个人所得税

阅读 15

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老师您好我是一般纳税人第二季度卖了自己使用过的固定资产我现在填企业所得税季报时应该填哪些地方？
朴老师 | 提问时间：07/07 14:02

#实务#

同学你好对的是这样

阅读 15

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买过来的公司，应收应付去他应付都还有余额一万多，这需要让前面的处理吗，另外还有十来万的库存商品借方余额
宋生老师 | 提问时间：07/07 13:58

#实务#

你好是的，这个要让之前的企业先把往来处理掉。

阅读 48

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10万元存银行一年利息是1万元，那存9万元，一年利息是多少钱？
宋生老师 | 提问时间：07/07 13:55

#实务#

你好，那就是9000元的利息了。

阅读 39

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老师想问一个问题就是有一笔收入对方公司把钱打到了我们公司业务员的卡上（业务员把钱再转到公户上）然后要求我给对方公司开普票，这种可以吗
宋生老师 | 提问时间：07/07 13:50

#实务#

你好，可以的，这个没问题的。

阅读 14

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#实务# 麻烦老师说一下这个完整的账务处理，不用看我的借贷方科目，只需要注意金额，我这样写只是为了说清楚款项的来龙去脉，这个我用文字描述容易有不合规的内容，又不知道什么内容不合规（小企业会计准则无租赁负债，使用权资产项目）
朴老师 | 提问时间：07/07 13:47

#实务#

借：固定资产—挖机 61500 贷：银行存款 15200 其他应付款—法人 300 预付账款—XX 机械公司 46000 借：预付账款—三重机公司 5000 贷：其他应付款—法人 5000 借：应收账款—XX 融资租赁公司 461000 贷：固定资产清理 461000 借：固定资产—售后回租资产 461000 贷：长期应付款—融资租赁款 461000 借：长期应付款—融资租赁款（本金）财务费用（利息）贷：银行存款借：长期应付款—融资租赁款 100 贷：银行存款 100 借：固定资产—自有资产 461000 贷：固定资产—售后回租资产 461000

阅读 77

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这个求这个修正的市净率里面，可比公司预期权益净利率怎么是12%呢？题上不是11.25吗。
朴老师 | 提问时间：07/07 13:34

#实务#

这是题目解析的笔误，按照题目数据，可比公司（乙上市公司）预期权益净利率应为 11.25% ，正确计算应为：修正市净率 = 可比公司市净率 ÷（可比公司预期权益净利率 ×100 ）= 1.2÷（11.25%×100 ）= 1.2÷11.25 = 0.1067 （保留四位小数）不过结合答案反推，可能是题目解析把 11.25% 误写为 12%，若按答案逻辑，是将 11.25% 近似或错写为 12% 导致。实际应严格用题目给的 11.25% 计算，可能是解析排版或录入时的失误。

阅读 90

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一般纳税人，将正常销售的产品赠送给客户，做分录的时候借：销售费用 113 贷：主营业务收入 100 应交税费-应交增值税（销项税额） 13 借：主营业务成本 80 库存商品 80 企业所得税汇算的时候还需要在视同销售收入和成本项填数据吗？
朴老师 | 提问时间：07/07 13:01

#实务#

需要。会计上已确认收入和成本，但税法要求该赠送行为需视同销售，汇算时仍需在视同销售收入和成本项填报对应数据。

阅读 136

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下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业有何影响？
周老师 | 提问时间：06/02 09:04

#会计实务#

下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业产生以下影响： 1. 价格变动：如果税率上升，化妆品的售价可能会上涨，因为企业需要将税费转嫁给消费者。这可能导致需求下降，尤其是对于价格敏感的消费者。 2. 市场竞争：税率的调整可能会改变不同品牌之间的竞争格局。一些大型企业可能能够承担更高的税负，但小型企业可能会受到更大的冲击。这可能导致市场份额的重新分配。 3. 市场规模：税率的调整可能会对化妆品行业的整体市场规模产生影响。如果税率上升，消费者的购买力可能会受到压缩，导致行业销售额的下降。 4. 产品结构调整：税率的调整可能会对企业的产品结构产生影响。一些高端产品可能会受到更大的税负，而低端产品可能会受到较小的影响。这可能导致企业调整产品组合，以适应新的税负。 5. 供应链成本：税率的调整可能会对化妆品行业的供应链成本产生影响。企业可能需要重新评估供应链结构，以减少税负对成本的影响。总之，下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业产生多方面的影响，包括价格变动、市场竞争、市场规模、产品结构调整和供应链成本等方面。企业需要密切关注税率的变化，并及时调整经营策略以适应新的税负环境。

阅读 357

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成本差异率与差异额之间的关系是什么？
周老师 | 提问时间：06/02 08:53

#会计实务#

成本差异率是指实际成本与标准成本之间的差异与标准成本之比，通常以百分比表示。差异额是指实际成本与标准成本之间的差异的绝对值。成本差异率与差异额之间的关系是成正比的。也就是说，成本差异率越高，差异额也会越大；成本差异率越低，差异额也会越小。这是因为成本差异率的计算是将差异额与标准成本相对比，所以差异额越大，相对于标准成本的差异就越大，成本差异率也就越高。举个例子，如果某个产品的实际成本为1000元，标准成本为800元，那么差异额为1000-800=200元。成本差异率为200/800=25%。如果实际成本增加到1200元，标准成本仍为800元，那么差异额为1200-800=400元。成本差异率为400/800=50%。可以看到，实际成本的增加导致了差异额的增加，进而使成本差异率提高。因此，成本差异率与差异额之间的关系是一种正相关关系。

阅读 423

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如果一笔贷款的年利率为8%，贷款期限为2年，计算贷款到期后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 20:55

#会计实务#

要计算贷款到期后的利息，可以使用以下公式：利息 = 贷款额 × 年利率 × 贷款期限假设贷款额为X，年利率为8%，贷款期限为2年，则利息计算公式为：利息 = X × 0.08 × 2 如果已知贷款额X的具体数值，可以代入公式计算出利息的数值。

阅读 483

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在什么情况下需要使用全额银行承兑汇票？
王一老师 | 提问时间：05/29 20:48

#会计实务#

全额银行承兑汇票是一种由银行保证付款的票据，通常在以下情况下使用： 1. 高信用风险：当交易方信用风险较高时，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的付款保障。例如，与新合作伙伴或信用评级较低的客户进行交易时，使用全额银行承兑汇票可以减少付款风险。 2. 大额交易：对于大额交易，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的支付保障。这可以确保付款方具备足够的资金支付交易金额，并减少支付风险。 3. 跨境交易：在跨境交易中，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的支付保障。这可以确保国际交易的支付安全，并减少支付风险。 4. 融资工具：全额银行承兑汇票可以作为一种融资工具使用。持有全额银行承兑汇票的企业可以将其作为抵押物或担保物，以获取贷款或融资。需要注意的是，使用全额银行承兑汇票需要确保银行的信用和可靠性。在选择银行时，应该考虑其信誉和财务状况，以确保支付保障的有效性。

阅读 493

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一万元利息一百元，计算利率是多少？
周老师 | 提问时间：05/29 19:27

#会计实务#

利息与本金的比率就是利率。根据题目给出的信息，一万元的利息是一百元，所以利率可以通过以下公式计算：利率 = (利息 / 本金) * 100% 利息 = 100 元本金 = 10,000 元利率 = (100 / 10,000) * 100% = 1% 所以，利率是1%。

阅读 401

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大数据的速度特征指数据以快速的速度产生和传输，要求实时或近实时处理。
周老师 | 提问时间：05/29 19:15

#会计实务#

大数据的速度特征指的是数据以快速的速度产生和传输，并要求实时或近实时处理。在会计实务中，大数据的速度特征对会计师和会计部门的工作产生了一定的影响。首先，大数据的快速产生和传输意味着会计师需要更快地收集和处理大量的数据。传统的手工录入和处理方式已经无法满足大数据的处理需求。因此，会计师需要学习和掌握使用大数据分析工具和技术，如数据挖掘、机器学习和人工智能等，以提高数据处理的效率和准确性。其次，大数据的速度特征也要求会计师能够实时或近实时地处理数据。在过去，会计师通常是按照月度或季度的频率进行会计核算和报告。然而，随着大数据的出现，会计师需要更频繁地进行数据分析和报告，以及更及时地提供决策支持。这需要会计师具备快速分析和报告的能力，以及对业务的敏锐洞察力，以便及时发现和解决问题。另外，大数据的速度特征还要求会计师能够处理大量的实时数据。传统的会计系统通常是基于历史数据进行分析和决策，而大数据分析则更强调实时数据的使用。会计师需要学会如何处理和分析实时数据，以及如何将实时数据与历史数据结合起来，以提供更准确和全面的分析和报告。总之，大数据的速度特征对会计实务提出了新的挑战和要求。会计师需要不断学习和适应新的技术和工具，以提高数据处理的效率和准确性，并能够实时或近实时地处理和分析大量的数据，以提供更准确和全面的决策支持。

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抵押首饰利息的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：05/29 18:26

#会计实务#

抵押首饰利息的计算公式可以根据具体的情况而有所不同，但通常可以使用以下公式进行计算：抵押首饰利息 = 抵押首饰金额 × 年利率 × 抵押期限其中，抵押首饰金额指的是抵押首饰的价值或估价；年利率是指抵押贷款的年利率；抵押期限是指抵押贷款的期限，通常以年为单位。需要注意的是，有些情况下，利息的计算可能还需要考虑其他因素，例如还款方式、计息方式等。因此，在具体应用中，还需根据实际情况进行调整和计算。

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在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算。
欧阳老师 | 提问时间：05/29 17:37

#会计实务#

在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算。私人债务通常是指个人或家庭借款、信用卡债务等。根据合同约定，借款人需要按照合同规定的利率支付利息。在会计记录中，借款人应当根据合同约定的利率计算每期偿还的利息金额。这个利息金额应当在借款人的财务报表中作为利息费用进行记录。一般来说，利息费用会在借款人的损益表中列示，并在财务报表的利润表中计入。需要注意的是，如果合同约定的利率与市场利率有较大差异，会计师可能需要根据相关会计准则对借款人的财务报表进行调整。这样做是为了确保财务报表的真实性和公允性。总之，在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算，并在财务报表中进行记录。

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展位装修费在资产负债表上如何体现？
李老师 | 提问时间：05/29 16:02

#会计实务#

展位装修费可以分为两种情况来体现在资产负债表上： 1. 如果展位装修费是一次性支出并具有长期使用价值，可以将其作为固定资产进行资本化处理。具体操作是将展位装修费计入固定资产账户，并在资产负债表上以固定资产的形式呈现。同时，在固定资产账户中还需要记录相应的累计折旧，以反映展位装修费的使用寿命。 2. 如果展位装修费是一次性支出且没有长期使用价值，可以将其作为费用进行处理。具体操作是将展位装修费计入费用账户，并在资产负债表上以费用的形式呈现。这种情况下，展位装修费不会在资产负债表上留下任何余额。需要根据具体情况来判断展位装修费的资本化与否，以及如何体现在资产负债表上。建议咨询专业会计师或遵循相关会计准则进行处理。

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