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留置权一般什么时候生效,谁应该享有留置权
张老师
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提问时间:07/10 16:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 留置权在债权人按照合同约定占有债务人的动产,并且债权人的债权已经到期而债务人不履行到期债务时生效。债权人应当享有留置权。 祝您学习愉快!
阅读 68
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抵押合同一般在什么时候生效,谁应该享有抵押权
赵老师
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提问时间:07/10 16:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抵押合同通常自签订时生效。抵押权人(通常是债权人)应享有抵押权。对于动产抵押,抵押权自抵押合同生效时设立;但未经登记,不得对抗善意第三人。不动产抵押则需办理抵押登记,抵押权自登记时设立。 祝您学习愉快!
阅读 62
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小规模纳税人,付租金,21年分录借其他应付款贷银行存款,到25年发票要不回来了,怎么处理做分录比较好呢
家权老师
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提问时间:07/10 16:01
#税务师#
借:利润分配-未分配利润 贷:其他应付款
阅读 102
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21年挂在借应付账款,贷银行存款,到现在2025年发票不能取回来,这个科目怎么消呢
家权老师
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提问时间:07/10 15:47
#税务师#
关键是收到货没呢?
阅读 97
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老师 公司需要减资涉及个人所得税吗?
文文老师
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提问时间:07/10 15:20
#税务师#
公司需要减资,不涉及个人所得税
阅读 84
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老师 营业利润这个数是咋来的? 我觉得报表的数不对呢
暖暖老师
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提问时间:07/10 15:20
#税务师#
你好营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用
阅读 83
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为什么这道题的运费税率是13%呢?不应该是9%吗?
郭锋老师
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提问时间:07/10 15:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这题中的运费被视为销售货物的一部分,因此适用13%的税率。单独的交通运输服务才适用9%的税率。 祝您学习愉快!
阅读 141
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选项A课件上可是属于3%的征收率的
宋生老师
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提问时间:07/10 14:59
#税务师#
你好是的这个是百分之三
阅读 95
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老师非货币性投资是重组吗
宋生老师
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提问时间:07/10 14:10
#税务师#
你好,这个不一定是重组了。
阅读 86
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老师,这个题第二个资料和第四个资料计算职工薪酬贷方金额,能给出计算过程吗?
董孝彬老师
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提问时间:07/10 13:03
#税务师#
您好,没有具体的题嘛,看不到题不知道会不会呀
阅读 92
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老师,解析是不是错了,关联企业实际税负低于该居民企业,因该不限制本金金额啊。那不就是2000*0.08=160
郭锋老师
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提问时间:07/10 11:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学,关联企业实际税负低于居民企业时,确实会对利息费用的扣除有限制。但这个限制不仅包括利率的高低,还有债资比的规定。所以即使实际税负低,也不能无条件地按全部利息支出进行税前扣除。题目中的计算考虑了这两个方面,因此解析是正确的。如果有其他疑问,欢迎继续提问。 祝您学习愉快!
阅读 64
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为啥销售使用过的包装物要除以(1+1%)*1%,而不是(1+3%)*2%
宋生老师
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提问时间:07/10 11:00
#税务师#
你好,小规模是1%的税率。
阅读 125
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老师 现在做完帐都是软件自动出报表 我需要检查什么?
文文老师
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提问时间:07/10 10:34
#税务师#
主要 看资产负债表是否平衡
阅读 81
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请问下这道题的含税运费的税率不应该是9%吗,为什么是13%呢?
小王老师
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提问时间:07/10 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 运输服务的增值税税率通常是9%,但如果题目中特别指明了运费适用13%的税率,那么应该按照题目的要求来处理。如果题目没有明确说明,一般默认为9%。请确认题目中的具体描述。 祝您学习愉快!
阅读 162
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经营所得怎么申报,你们帮忙协助申报可以吗
文文老师
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提问时间:07/10 10:02
#税务师#
你好,具体哪个地方 不会填写
阅读 80
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老师 这个是增值税。。我是不是应该把这个数 改成我的营业收入数填上 因为有的没开发票
家权老师
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提问时间:07/10 09:47
#税务师#
是的,把减免的增值税转入营业外收入
阅读 82
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税务师一消费税计算题练习题及答案
范老师
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提问时间:07/10 09:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您具体是指的哪个题目呀?麻烦您提供一下具体题目内容方便老师针对您的问题进行解答谢谢。- 祝您学习愉快!
阅读 119
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老师 我们是小规模纳税人。 2季度没有超过30万。你看我这个这么做可以吗?
家权老师
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提问时间:07/10 09:06
#税务师#
是的,就是那样做的
阅读 82
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我们公司建了电站总承包出去,电站已经建完了,没给承包方付款,对方也没开票,现在卖电税务局要去看电站,我们公司目前是小规模准备升一般纳税人,总承包方是一般纳税人,如果税务局问为什么没开票,怎么回答好呢
郭老师
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提问时间:07/10 08:54
#税务师#
合同里面怎么约定的?是付了款之后再开发票吗?
阅读 86
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老师,现金折扣确认收入不是应该按折扣前的算吗,这个答案的收入不是按折扣前算的,实际付款时,不是应该借财务费用,贷应收账款,
范老师
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提问时间:07/09 23:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 现金折扣不影响销售收入的确认,销售收入应按折扣前金额确认。实际收到款项时,会计处理为借记“银行存款”和“财务费用”,贷记“应收账款”。例如,原应收账款1000元,现金折扣2%,客户支付980元,则会计分录如下: 借:银行存款980 财务费用20 贷:应收账款1000 祝您学习愉快!
阅读 130
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年初无房产原值,7月份出租房产如何计算房产税
范老师
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提问时间:07/09 23:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果年初时没有房产原值记录,在7月份开始出租房产的情况下,从租计征的房产税应以实际收到的租金收入为基数,按12%的税率计算。由于是从7月开始出租,因此只对下半年的租金收入征收房产税。例如,若每月不含增值税的租金收入为2万元,则从租计征的房产税计算如下: 借:营业税金及附加 贷:应交税费——应交房产税1.44(2×6×12%) 祝您学习愉快!
阅读 162
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这个题的D是不是错的,应该是25万吗?为什么是10万 应纳税额=0-(10-15)-30=-25万
小王老师
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提问时间:07/09 22:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个题目的D选项应该是-25万,因为计算应纳税额时,需要考虑所有的可抵扣项和已缴税款。按照你提供的公式:应纳税额=0-(10-15)-30=-25万,所以10万是不正确的。 祝您学习愉快!
阅读 92
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6月份购置存量房并且办理房屋权属转移、变更登记手续,签发房屋权属证书,然后7月份计算房产税吗
卫老师
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提问时间:07/09 22:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,6月份购置存量房并完成相关登记手续后,从次月即7月份开始计算房产税。 祝您学习愉快!
阅读 109
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购置新建商品房7月份房屋交付使用,然后8月份开始计算房产税吗
郭锋老师
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提问时间:07/09 22:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,自房屋交付使用的次月起计征房产税。所以如果7月份交付使用,则从8月份开始计算房产税。 祝您学习愉快!
阅读 118
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今年新征用的耕地需要在今年缴纳耕地占用税和城镇土地使用税吗,为什么
张老师
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提问时间:07/09 22:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 新征用的耕地区分两种税费:1.耕地占用税是一次性缴纳的,征用当年就需要按实际占用面积全额缴纳。城镇土地使用税则是在耕地被实际占用后开始计算,如果用于农业生产可以免缴,其他用途则需按规定缴纳。 祝您学习愉快!
阅读 72
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契税涉及减征如何计算契税举例
张老师
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提问时间:07/09 22:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果某地区对首套住房的购房者提供契税减半的优惠政策,假设该地区的标准契税率为3%,那么对于购买一套评估价值为100万元的首套房,计算方法如下:正常应缴纳的契税=100万×3%=3万元享受减半优惠后,实际应缴纳的契税=3万元÷2=1.5万元。 祝您学习愉快!
阅读 51
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年初有房产原值,3月份出租,7月份出售,11月份大修的话如何计算房产税呢?
范老师
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提问时间:07/09 22:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 从价计征的房产税在前2个月按房产原值计算;从租计征的房产税在3月至6月按租金收入计算;7月至10月不再计算房产税,因为房产已出售;11月份大修不影响之前已经确定的计税方式。具体计算如下:-从价计征:房产原值×(1-扣除比例)×1.2%×2/12 -从租计征:租金收入×12%×4注意,上述公式中的“房产原值”和“租金收入”需要根据实际情况填写具体数值。 祝您学习愉快!
阅读 119
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7月份融资租赁租入房屋如何计算举例谢谢
郭锋老师
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提问时间:07/09 21:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业在7月份通过融资租赁方式租入房屋,需要在租赁期开始日确认使用权资产。假设该房屋的公允价值为100万元,初始直接费用为2万元,则使用权资产的账面价值为102万元。如果企业选择自租赁期开始的当月计提折旧,那么7月份就需要开始计提折旧;若选择次月计提,则从8月份开始计提。假设该房屋预计使用年限为5年,采用直线法计提折旧:借:管理费用——折旧费17,000 贷:使用权资产累计折旧17,000(每月折旧额=使用权资产账面价值/预计使用月数=102万元/(5年×12个月)≈1.7万元)注意,具体的会计处理还需根据企业的实际情况和相关会计准则进行。 祝您学习愉快!
阅读 138
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哪些项目应该纳入直接捐赠调整计算应纳税所得额呢
郭锋老师
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提问时间:07/09 21:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品,允许在计算应纳税所得额时全额扣除。除此之外,直接捐赠通常不能税前扣除,需要进行调整增加到应纳税所得额中。 祝您学习愉快!
阅读 112
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所有不得扣除的项目都纳入纳税调整计算应纳税所得额吗
赵老师
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提问时间:07/09 21:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,所有不得扣除的项目都需要进行纳税调整,以计算应纳税所得额。 祝您学习愉快!
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